油气及固定资产管理和核算

单位名称：单位编码：业务流程名称：业务流程编码：交易子流程：交易子流程编码：现有控制文件存在的问题CFO12345CAVR1.11.21.31.42缺少文件/文件不完善控制点编号经营目标风险类别风险描述控制文件的文号及名称改进建议控制目标的类型控制目标具体描述现有控制措施缺口分析单位名称：单位编码：由项目小组最终确定业务流程名称：财务资产－油气及固定资产管理和核算业务流程编码：12交易子流程：转资交易子流程编码：现有控制文件存在的问题CFO12345CAVR1.11.21.31.42缺少文件/文件不完善1.11）如果竣工报告、发票等文件的数字错误，会导致在建工程入账金额错误；2）与工程承包商窜通，故意的出具错误的竣工报告、发票等1）确保在建工程金额完整、准确的入账，且只记录一次2）确认工程指出没有超出预算财务资产处领导审核工程竣工报告等文件。但是没有规定应该在多少时间内完成审核，审核后也没有签字确认财务资产处领导在工程竣工，竣工报告完成5天内，审核工程竣工报告等文件并与工程预算相比较；并签字批准。缺少文件2.11）如果竣工报告、发票等文件的数字错误，会导致在建工程入账金额错误；2）不合规的发票不能作为会计凭证入账。1）确保在建工程金额完整、准确的入账，且只记录一次2）确认发票的合法性和真实性会计在财务资产处领导批准竣工报告等相关文件后2天内，对相关文件、单据进行复核并入账。会计在检查发票编号时，对金额超出人民币XXX的发票，必须登陆税务局的网站，确认发票税号的有效性。XX公司财字【2003】25号《关于XX的通知》中第三条文件不完善2.21）如果竣工报告、发票等文件的数字错误，会导致在建工程入账金额错误；1）确保在建工程金额完整、准确的入账，且只记录一次财务资产处领导在月末检查所有会计凭证和分录，但对批准的凭证，不一定签字。财务资产处领导在月末检查所有会计凭证和分录后，在已批准的凭证上签字。XX公司财字【2003】25号《关于XX的通知》中第四条文件不完善控制文件的文号及名称控制点编号经营目标风险类别控制目标的类型改进建议现有控制措施控制目标具体描述风险描述差异分析