贵州百灵：XXXX年半年度审计报告 XXXX-08-26

贵州百灵企业集团制药股份有限公司2010年1-6月财务报表的审计报告天健正信审（2010）GF字第030042号天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所AscendaCertifiedPublicAccountants贵州百灵企业集团制药股份有限公司2010年半年度审计报告2审计报告天健正信审（2010）GF字第030042号贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东：我们审计了后附的贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称：贵州百灵公司）的财务报表，包括2010年6月30日的资产负债表、合并资产负债表，2010年1-6月的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵州百灵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见本报告防伪编码593147700893号，请登陆我们认为，贵州百灵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵州百灵公司2010年6月30日的财务状况以及2010年1-6月的经营成果和现金流量。天健正信会计师事务所有限公司中国·北京中国注册会计师：龙文虎中国注册会计师：梁正勇报告日期：2010年8月25日贵州百灵企业集团制药股份有限公司2010年半年度审计报告4贵州百灵企业集团制药股份有限公司2010年半年度财务报告一、会计报表资产负债表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司2010年06月30日单位：元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动资产：货币资金1,624,749,954.611,403,950,757.92205,210,486.42199,254,176.67结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据102,703,739.64101,709,747.04185,334,797.10182,226,906.15应收账款128,360,242.03111,434,368.9698,666,510.4581,082,617.61预付款项100,903,565.7141,027,845.1496,328,559.5245,098,660.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息贵州百灵企业集团制药股份有限公司2010年半年度审计报告5应收股利其他应收款33,296,632.19348,466,902.7817,340,244.4083,384,102.00买入返售金融资产存货209,124,893.94200,222,716.0489,728,883.9780,850,591.00一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计2,199,139,028.122,206,812,337.88692,609,481.86671,897,054.41非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资8,833,620.8621,392,209.118,833,620.8621,392,209.11投资性房地产固定资产77,212,952.3176,038,328.4575,176,288.7474,403,926.68在建工程35,289,593.161,954,052.4010,387,157.662,590,729.30工程物资4,255,505.73固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产30,020,255.7415,782,957.5830,734,294.0416,227,110.84开发支出商誉458,292.42458,292.42长期待摊费用63,333.2663,333.2673,333.2873,333.28递延所得税资产1,993,868.001,825,640.631,632,186.251,278,645.99其他非流动资产非流动资产合计158,127,421.48117,056,521.43127,295,173.25115,965,955.20资产总计2,357,266,449.602,323,868,859.31819,904,655.11787,863,009.61流动负债：短期借款327,000,000.00327,000,000.00280,600,000.00280,600,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据34,916,000.0034,916,000.0043,315,000.0043,315,000.00应付账款75,431,789.4666,572,794.4047,121,698.5139,937,925.26预收款项84,381,376.2882,800,868.8435,581,425.5833,187,386.72卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬1,727,000.511,654,300.651,246,788.421,163,221.40应交税费22,806,735.8623,990,845.2733,548,682.0430,138,328.97应付利息应付股利其他应付款9,334,025.998,428,476.952,752,372.792,426,480.79应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款贵州百灵企业集团制药股份有限公司2010年半年度审计报告6一年内到期的非流动负债其他流动负债458,434.78458,434.78342,556.00342,556.00流动负债合计556,055,362.88545,821,720.89444,508,523.34431,110,899.14非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款976,051.38976,051.38976,051.38976,051.38预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计976,051.38976,051.38976,051.38976,051.38负债合计557,031,414.26546,797,772.27445,484,574.72432,086,950.52所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）147,000,000.00147,000,000.00110,000,000.00110,000,000.00资本公积1,383,803,239.591,383,803,239.5939,775,944.1839,775,944.18减：库存股专项储备盈余公积20,724,685.4220,724,685.4220,724,685.4220,724,685.42一般风险准备未分配利润248,707,110.33225,543,162.03203,919,450.79185,275,429.49外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,800,235,035.341,777,071,087.04374,420,080.39355,776,059.09少数股东权益所有者权益合计1,800,235,035.341,777,071,087.04374,420,080.39355,776,059.09负债和所有者权益总计2,357,266,449.602,323,868,859.31819,904,655.11787,863,009.61公司法定代表人：姜伟主管会计工作的公司负责人：车景文公司会计机构负责人：车景文利润表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司2010年1-6月单位：元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、营业总收入320,194,559.73299,402,302.69294,169,355.11273,816,123.94其中：营业收入320,194,559.73299,402,302.69294,169,355.11273,816,123.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本271,567,717.36256,177,902.12256,359,061.20238,743,233.54其中：营业成本148,770,501.40143,030,724.79172,328,827.39165,407,890.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额贵州百灵企业集团制药股份有限公司2010年半年度审计报告7提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加1,838,190.741,619,630.042,362,795.862,106,617.66销售费用87,798,654.2579,569,200.9658,012,995.9648,500,832.93管理费用21,500,824.5019,766,689.7716,620,111.8815,531,560.31财务费用9,347,462.649,368,219.346,213,031.786,212,508.04资产减值损失2,312,083.832,823,437.22821,298.33983,824.06加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）420,000.00420,000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）48,626,842.3743,224,400.5738,230,293.9135,492,890.40加：营业外收入5,357,721.575,317,121.57716,981.25716,981.25减：营业外支出553,040.75498,878.12141,321.12134,712.00其中：非流动资产处置损失53,765.015,108.98四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）53,431,523.1948,042,644.0238,805,954.0436,075,159.65减：所得税费用8,643,863.657,774,911.486,090,290.795,645,796.36五、净利润（净亏损以“-”号填列）44,787,659.5440,267,732.5432,715,663.2530,429,363.29归属于母公司所有者的净利润44,787,659.5440,267,732.5432,715,663.2530,429,363.29少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益0.390.30（二）稀释每股收益0.390.30七、其他综合收益八、综合收益总额44,787,659.5440,267,732.5432,715,663.2530,429,363.29归属于母公司所有者的综合收益总额44,787,659.5440,267,732.5432,715,663.2530,429,363.29归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：姜伟主管会计工作的公司负责人：车景文公司会计机构负责人：车景文现金流量