钱江摩托：XXXX年年度审计报告 XXXX-04-26

0目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—85页1审计报告天健审〔2011〕2918号浙江钱江摩托股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江钱江摩托股份有限公司（以下简称钱江摩托公司）财务报表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是钱江摩托公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2三、审计意见我们认为，钱江摩托公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了钱江摩托公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。天健会计师事务所有限公司中国注册会计师陈亚萍中国·杭州中国注册会计师毛莉报告日期：2011年4月25日3会合01表单位：人民币元项目注释号期末数期初数项目注释号期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金1792,891,161.17385,768,228.18短期借款19139,085,100.00424,605,281.70结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放交易性金融资产27,634,250.0041,140,450.00拆入资金应收票据3458,628,892.37464,267,912.31交易性金融负债应收账款4616,488,031.74459,183,729.00应付票据20124,300,000.00预付款项526,737,552.5526,430,076.76应付账款21768,726,863.71692,533,139.99应收保费预收款项2245,649,202.6241,519,226.69应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同准备金应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬2380,682,778.2484,675,696.83应收股利应交税费24-36,510,055.5116,047,487.33其他应收款650,278,371.0215,003,533.49应付利息2596,125.891,327,951.66买入返售金融资产应付股利2615,640,888.7615,640,888.76存货7757,408,696.02585,411,073.74其他应付款2774,819,968.1636,944,060.81一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产855,137.509,585.19保险合同准备金流动资产合计2,710,122,092.371,977,214,588.67代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,088,190,871.871,437,593,733.77非流动负债：长期借款281,900,000.001,900,000.00非流动资产：应付债券发放委托贷款及垫款长期应付款295,691,644.656,331,869.84可供出售金融资产专项应付款301,183,774,215.03持有至到期投资预计负债长期应收款递延所得税负债163,331.255,012,443.75长期股权投资10204,078,058.7930,279,987.59其他非流动负债3141,438,206.471,759,140.00投资性房地产非流动负债合计1,232,807,397.4015,003,453.59固定资产11622,647,282.94669,340,654.11负债合计2,320,998,269.271,452,597,187.36在建工程1233,058,867.0317,080,252.23所有者权益(或股东权益)：工程物资实收资本(或股本)32453,536,000.00453,536,000.00固定资产清理资本公积33484,189,803.37484,189,803.37生产性生物资产减：库存股油气资产专项储备无形资产13161,786,172.0472,126,350.14盈余公积34120,558,268.0191,336,621.52开发支出一般风险准备商誉14未分配利润35368,095,506.35327,480,225.89长期待摊费用154,453,653.516,073,563.97外币报表折算差额-1,282,266.62-2,349,550.37递延所得税资产1623,160,976.8827,984,221.89归属于母公司所有者权益合计1,425,097,311.111,354,193,100.41其他非流动资产1730,000,000.00少数股东权益43,211,523.18-6,690,669.17非流动资产合计1,079,185,011.19822,885,029.93所有者权益(或股东权益)合计1,468,308,834.291,347,502,431.24资产总计3,789,307,103.562,800,099,618.60负债和所有者权益总计3,789,307,103.562,800,099,618.602010年12月31日合并资产负债表编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：4会企01表单位:人民币元项目注释号期末数期初数项目注释号期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金111,989,462.33149,588,560.05短期借款41,530,000.00335,312,600.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据405,274,023.12412,641,668.40应付票据150,000,000.00应收账款1193,006,675.69241,716,469.21应付账款1,160,467,567.33983,903,706.46预付款项13,875,834.888,842,120.58预收款项48,708,172.4341,503,784.63应收利息应付职工薪酬36,302,470.3839,184,303.59应收股利应交税费-205,019.32-6,545,616.82其他应收款2118,416,029.71110,500,351.65应付利息54,000.001,317,745.24存货458,007,236.53406,411,251.69应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款238,920,698.4625,533,362.84其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计1,300,569,262.261,329,700,421.58其他流动负债流动负债合计1,525,777,889.281,570,209,885.94非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款1,900,000.001,900,000.00持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资31,141,435,014.22861,608,435.50专项应付款投资性房地产预计负债固定资产470,893,360.94465,028,824.55递延所得税负债在建工程9,208,806.0116,258,252.23其他非流动负债1,563,679.991,759,140.00工程物资非流动负债合计3,463,679.993,659,140.00固定资产清理负债合计1,529,241,569.271,573,869,025.94生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：油气资产实收资本(或股本)453,536,000.00453,536,000.00无形资产40,184,710.8141,139,870.73资本公积499,803,516.07499,803,516.07开发支出减：库存股商誉专项储备长期待摊费用1,653,258.412,557,663.89盈余公积120,558,268.0191,336,621.52递延所得税资产15,275,245.3115,337,181.30一般风险准备其他非流动资产未分配利润376,080,304.61113,085,486.25非流动资产合计1,678,650,395.701,401,930,228.20所有者权益(或股东权益)合计1,449,978,088.691,157,761,623.84资产总计2,979,219,657.962,731,630,649.78负债和所有者权益总计2,979,219,657.962,731,630,649.78母公司资产负债表2010年12月31日编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：5会合02表单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数一、营业总收入3,787,785,643.633,637,623,301.64其中：营业收入13,787,785,643.633,637,623,301.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本3,671,314,240.643,505,374,643.19其中：营业成本13,186,800,477.472,971,260,732.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加2128,396,250.98122,163,259.23销售费用3118,557,706.44134,515,243.64管理费用4214,547,333.10232,446,337.49财务费用510,332,450.5213,038,926.52资产减值损失612,680,022.1331,950,144.06加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7-20,036,450.0033,601,975.00投资收益（损失以“-”号填列）817,362,579.8110,109,749.22其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5,094,832.80-4,501,362.85汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）113,797,532.80175,960,382.67加：营业外收入980,704,024.2510,375,240.52减：营业外支出1092,616,052.747,658