商业银行核心监管指标和合规指标讲座之一

CBRCCBRC《商业银行风险监管核心指标》银行监管三部郭武平电话：[phone]年10月PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion•背景与起草过程•定位与起草原则•结构和主要内容•六个特点•有关说明PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion一、背景与起草过程•背景-银行监管需要标杆没有标杆，无法判断“好坏”，亦无法实施分类监管-监管标杆应该与时俱进我国银行监管史上，监管指标集中于1996年《资产负债比例管理办法》中，目前已不适用：一种情况是指标过时，另一种情况是指标值过时-监管标杆必须体现监管理念银监会提出了新理念：管风险-监管标杆必须与监管法规相容(compatible)银监会出台了新法规PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion一、背景与起草过程•意义-依法履行监管职责《银监法》第27条规定，要建立评级体系和风险预警机制，客观上需要指标与标准值。-提高审慎和风险监管水平从合规监管向合规与风险监管并重转变，原有指标主要是合规性-适应当前监管发展从单一的信用风险监管到全面风险监管（流动性、信用、市场、操作风险）。-逐步与国际惯例接轨新的监管技术（风险迁徙、新资本协议区分预期损EL/非预期损失UL）PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion一、背景与起草过程•起草过程2004年4月，王兆星主席助理牵头成立研究小组-第一阶段（2004年5月至7月）：起草讨论稿-第二阶段（2004年8月至9月）：现场讨论、书面征求16家银行的意见-第三阶段（2004年10月至11月）：组织国有银行和股份制银行进行实际测试-第四阶段（2004年12月至2005年2月）：修改并上网公开征求意见-第五阶段（2005年3月至今）：与1104工程、监管评级内部指引相衔接PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion二、定位与起草原则•定位-替换《资产负债比例管理办法》-不是指标“汇编”有增有减，有逻辑有层次（三个类别、两级指标）-为银行监管提供参照系，单项指标不与监管措施直接挂钩：监管措施需要综合考虑各项指标情况，此外还需要考量定性因素-“一套核心指标，多种监管用途”风险评级/风险预警、非现场监测/现场检查、单家机构分析/同质同类分析PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion二、定位与起草原则•起草原则-满足风险监管需求，以现行法律法规和监管指引为基础-借鉴国际监管经验：美国、英国、日本、香港等-兼顾可行性和前瞻性：“跳起来够得着”太高了，不现实；太低了，没有引领作用-选取最核心的指标：60多个—36个—22个PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion三、结构和主要内容•结构-分4章，共24条-第一章为总则，明确了制定《核心指标》的法律依据和适用对象等；-第二章为核心指标，规定了3大类、22个指标及指标值，指标口径作为附件；-第三章为检查监督，明确了对商业银行的要求及检查监督措施；-第四章为附则。PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion三、结构和主要内容•风险水平类指标：衡量风险水平-流动性风险：流动性比率、核心负债依存度、流动性缺口率；-信用风险：不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度。不良资产率指标包括不良贷款率1个二级指标；-市场风险：累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度；-操作风险：操作风险损失率PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion三、结构和主要内容•风险迁徙类指标：衡量风险变化-正常贷款迁徙率：正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率-不良贷款迁徙率：次级贷款迁徙率、可疑贷款迁徙率PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion三、结构和主要内容•风险抵补类指标：衡量风险抵御能力-盈利能力：成本收入比、资产利润率和资本利润率-准备金充足程度：资产损失准备充足率、贷款损失准备充足率-资本充足程度：资本充足率、核心资本充足率PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion四、六个特点•与《资产负债比例管理办法》相比，在指标及标杆选择上有重大完善-新增指标13个：核心负债依存度、流动性缺口率；外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度；操作风险损失率；所有迁徙类指标；成本收入比；资产、贷款拨备充足率-修改指标6个：授信集中度、授信关联度、不良资产率、不良贷款率、资本充足率、核心资本充足率-调整指标值：总体看，比原标准有所提高，反映了银行业改革成果和改革进度。PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion四、六个特点•体现了风险监管的内在逻辑-风险水平-风险迁徙，分析风险的变化-风险抵御，评价银行对风险的抵御能力•覆盖了商业银行的主要风险领域和风险点-既覆盖了信贷资产风险，也覆盖了非信贷资产风险-既反映了流动性风险和信用风险，也反映了市场和操作风险-既反映了各类风险的总体水平，又反映了风险结构与波动性（资产和贷款不良率、核心负债依存度）PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion四、六个特点•引入“风险迁徙”概念，反映了风险的动态变化-从技术层面看，这种技术以五级分类为基础，同时又弥补了五级分类只能衡量风险静态水平的不足-从应用价值看，这类指标不仅可用于风险水平的评价，也用于对风险变化的预警•体现了对风险的抵御能力及两道防线•兼顾操作性和前瞻性PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion五、有关说明•指标值的确定依据-现行法律法规和部门规章流动性比率：《商业银行法》第39条不良资产率：《中行、建行公司治理改革与监管指引》第18条规定为3-5%，选中值4%单一集团客户授信集中度：《商业银行法》第39条规定，单一客户授信集中度为10%。对于集团客户，扩大到15%（美国）全部关联度：《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第32条成本收入比、资产利润率、资本利润率：《中行、建行指引》第17条、第15条、第16条PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion五、有关说明-国际同业标准流动性缺口率：英国（-20%）、韩国（-10%）累计外汇敞口头寸比例：韩国（20%）操作风险损失率：《新资本协议》（15%）资产损失准备充足率：100%-实际测试核心负债依存度利率风险敏感度风险迁徙类指标PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion五、有关说明•与风险评价、风险预警的关系“一套核心指标，两种监管手段”：-《商业银行监管评级内部指引》中的定量指标及分值端点与《核心指标》一致-明年启动的风险预警体系亦将采用《核心指标》中的指标及指标值PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion五、有关说明•数据来源银行业监管信息系统操作风险损失率需要单独统计《核心指标》要求银行完善MIS•下一步工作-跟踪执行情况，总结需要修改的指标和指标值-进一步完善，2007年正式实行PDFcreatedwithpdfFactorytrialversion