海虹控股：联众资产管理有限公司审计报告书 XXXX-11-03

联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-1联众资产管理有限公司审计报告书目录一、审计报告……………………………………………………………1二、附送资料1．合并资产负债表……………………………………………………42．合并利润表…………………………………………………………73．合并现金流量表……………………………………………………94．合并股东权益变动表………………………………………………115．资产负债表…………………………………………………………156．利润表………………………………………………………………187．现金流量表…………………………………………………………198．股东权益变动表……………………………………………………219．财务报表附注………………………………………………………25联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-2审计报告中准审字（2010）第号海虹企业(控股)股份有限公司：我们审计了后附的联众资产管理有限公司（以下简称联众资产管理）财务报表，包括2010年6月30日的合并资产负债表及资产负债表，2010年1-6月的合并利润表及利润表、合并股东权益变动表及股东权益变动表和合并现金流量表及现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京联众管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，联众资产管理财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了联众资产管理2010年6月30日的财务状况以及2010年1-6月的经营成联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-3果和现金流量。中准会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国·北京二○一○年九月三十日联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-4会计报表1、合并资产负债表合并资产负债表编制单位：联众资产管理有限公司2010年6月30日金额单位：人民币元项目附注年末数年初数流动资产：货币资金5.167,088,350.9981,303,482.57结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款5.29,956,216.4117,802,037.71预付款项5.317,942,272.6318,129,559.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款5.48,470,489.778,914,286.65买入返售金融资产存货5.590,507.74130,454.66一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计103,547,837.54126,279,820.78非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产5.635,791,783.0036,548,456.02固定资产5.726,097,131.4932,415,735.90在建工程工程物资固定资产清理299,803.34生产性生物资产油气资产无形资产5.8242,787.29933,187.78开发支出商誉长期待摊费用5.92,501,782.514,220,991.38联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-5递延所得税资产5.102,820,393.742,699,083.76其他非流动资产非流动资产合计67,753,681.3776,817,454.84资产合计171,301,518.91203,097,275.62流动负债：短期借款5.1220,372,700.0020,484,600.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款5.1317,906,145.9327,086,173.63预收款项5.1424,104,922.0619,804,763.61卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬5.154,369,185.774,736,574.45应交税费5.16715,668.371,676,742.10应付利息应付股利其他应付款5.1720,809,777.1019,684,725.13递延所得收益保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计88,278,399.2393,473,578.92非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债361,287.33361,287.33其他非流动负债非流动负债合计361,287.33361,287.33负债合计88,639,686.5693,834,866.25所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）5.1812,184.2212,184.22资本公积5.19115,398,965.17115,398,965.17减：库存股专项储备盈余公积5.2015,208,095.4115,208,095.41一般风险准备未分配利润5.21-47,957,412.45-21,356,835.43外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计82,661,832.35109,262,409.37少数股东权益所有者权益合计82,661,832.35109,262,409.37联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-6负债和所有者权益总计171,301,518.91203,097,275.62联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-72、合并利润表合并利润表编制单位：联众资产管理有限公司2010年1-6月金额单位：人民币元项目附注本年发生数上年同期数一、营业总收入5.2279,880,586.8498,030,407.47其中：营业收入79,880,586.8498,030,407.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本104,922,435.9897,533,666.19其中：营业成本5.2278,442,134.6279,095,289.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加5.232,856,233.503,268,238.21销售费用4,081,232.223,694,051.22管理费用16,646,814.7212,121,105.61财务费用5.24-313,685.57-661,491.29资产减值损失5.253,209,706.4916,472.50加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）-25,041,849.14496,741.28加：营业外收入5.2616,000.001,302,000.00减：营业外支出5.271,635,384.13134,278.38其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以“-”号填列）-26,661,233.271,664,462.90减：所得税费用5.28-60,656.251,189,029.65四、净利润（净亏损以“-”号填列）-26,600,577.02475,433.25归属于母公司所有者的净利润-26,600,577.02475,433.25少数股东损益五、每股收益（一）基本每股收益-2,183.199039.0204（二）稀释每股收益-2,183.199039.0204联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-8六、其他综合收益七、综合收益总额-26,600,577.02475,433.25归属于母公司所有者的综合收益总额-26,600,577.02475,433.25归属于少数股东的综合收益总额0.000.00联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-93、合并现金流量表合并现金流量表编制单位：联众资产管理有限公司金额单位：人民币元项目附注2010年1-6月一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金88,589,164.05收到的税费返还77,649.03收到其他与经营活动有关的现金5.297,309,019.42经营活动现金流入小计95,975,832.50购买商品、接受劳务支付的现金64,095,088.38支付给职工以及为职工支付的现金33,790,733.53支付的各项税费4,100,747.93支付其他与经营活动有关的现金5.3010,615,283.24经营活动现金流出小计112,601,853.08经营活动产生的现金流量净额-16,626,020.58二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,000,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金589,111.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计589,111.00投资活动产生的现金流量净额2,410,889.00三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-10筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-14,215,131.58加：期初现金及现金等价物余额81,303,482.57六、期末现金及现金等价物余额67,088,350.99联众资产有限公司2010年6月30日财务报表附注10-114、合并所有者权益变动表合并股东权益变动表编制单位：联众资产管理有限公司2010年1-6月金额单位：人民币元本年发生数归属于母公司所有者权益项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年期末余额12,184.22115,398,965.1715,208,095.41-21,356,835.43109,262,409.37加：会计政策变更前期差错更正合并范围变化影响数二、本年期初余额12,184.22115,398,965.1715,208,095.41-21,356,835.43109,262,409.37三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-26,600,577.02-26,600,577.02（一）净利润-26,600,577.02-26,600,577.02（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-26,600,577.02-26,600,577.02（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结