实例XX新能源汽车财务尽职调查所需资料清单

深圳市XX汽车有限公司财务尽职调查资料清单填报提醒：本次财务尽职调查期间为20XX年度及20XX年1-11月，以下资料中涉及财务数据皆需按上述期间分两期提供。一.基本资料1.基本情况资料（1）历史沿革，主要包括：贵单位设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况；（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、公司章程、营业执照；（4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证（卡）、；（5）最近三个会计年度审计报告；（6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；（7）组织机构设置图；包括股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。（8）主要管理人员基本资料；（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。如股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。6.股东会、董事会、管理层会议记录及会议决议。7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书8.生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证；（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。10.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。11.简述所处行业及竞争情况：（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；（3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。12.简述生产经营情况:（1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；（2）主要产品的工艺流程或服务的流程图；（3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本；（4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间；（5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应；（6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。（7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。13.简述市场销售情况：（1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等；（2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率；（3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策；（4）前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；（5）各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，并提供进口国的进口许可证或其他类似的证书。14.主要客户及供应商的资料；前5名客户合计的销售额占年度销售总额的百分比，主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比，主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。二财务会计资料—会计报表层面15.尽职调查期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。16.尽职调查期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。17.尽职调查期间总账、序时账、备查账及会计凭证。18.尽职调查期间重大交易长期合同。19.尽职调查期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。20.尽职调查期间内部审计机构的审计报告。三财务会计资料—会计科目层面21.货币资金（1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；（2）银行存款余额调节表；（3）三个月以上的银行定期存单；（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；（5）现金盘点表；（6）外汇批准证书和申请文件；22.应收票据（1）应收票据的合同；（2）截止日已背书有追索权的票据情况；（3）应收票据已贴现、已抵押情况。（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。23.应收账款（1）坏帐准备计提政策；（2）个别项目计提坏帐准备的批准文件；（3）与客户的对账单；（4）坏账内部核销批准、税务核销手续。（5）销售合同；24.预付账款（1）期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议；（2）账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的原因。；25.其他应收款（1）已计提的坏账准备、可收回性；（2）长期未能收回的项目的原因；（3）已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。26.存货及存货跌价准备（1）提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法；（2）与其他单位签订的委托代管存货合同。（3）存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。（4）存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及依据、转回存货跌价准备的原因；（5）采购合同、订单、报关出口单（6）存货出入库单27.长期股权投资（1）提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；（2）提供被投资单位尽职调查期间业经审计的年度会计报表，如无法提供，请说明原因说明；（3）提供计提长期股权投资减值准备的依据。28.固定资产及累计折旧（1）固定资产折旧政策及计算方法；（2）固定资产采购合同及采购、付款凭证；（3）固定资产抵押、担保合同；（4）固定资产报废、处置审批文件；（5）固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；（6）报废资产税务备案情况；（7）固定资产减值准备计提的政策、依据及明细计算单；（8）固定资产无减值迹象的证明文件；（9）固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；（10）固定资产改良支出的施工合同、验收报告；（11）固定资产盘点计划、盘点报告、使用情况清理。29.在建工程（1）建设工程的可行性研究报告；（2）建筑施工招投标合同；（3）勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、委托监理合同；（4）重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；（5）建筑企业资质证书，施工许可证等；（6）现场监理施工进度报告、工程进度验收报告；（7）工程竣工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料；（8）在建工程存在减值情况的证明文件；（9）在建工程完工转固报告；（10）施工单位签署的工程质量保修合同；（11）在建工程盘点报告。30.无形资产（1）无形资产摊销政策；（2）无形资产的购置合同协议、发票等凭证；（3）自制形成无形资产的原始凭据；（4）资产原始价值以评估值入账的，提供评估报告；（5）无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。31.长期待摊费用（1）购置相关合同及凭证；（2）摊销的期限。32.其他流动资产、其他长期资产（1）其他流动资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。33.递延所得税资产按项目明细列示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。34.长短期借款（1）长短期借款的授信额度；（2）长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同；35.应付票据（1）承兑汇票；（2）期后还款凭证。36.应付账款（1）采购合同、订单（见存货清单）；（2）期后还款凭证。37.预收账款（1）尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件；（2）1年以上未结算的原因。38.应付职工薪酬（1）公司对于员工内退、离退休人员福利补贴的有关文件及职工辞退计划，提供内退、辞退福利折现率选取的原则；（2）政府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策的法定文件；（3）公司对在职职工的福利政策；（4）职工名册、工资结构及支付等制度；（5）属于拖欠性质或工效挂钩的部分的金额；（6）股份支付等管理层激励实施方案（如有）。39.应交税费（1）提供公司目前正享受的税收优惠政策说明、相关的批复；（2）地方税收政策(车船使用税、城建税、教育附加费等)及申报表（3）经当地税务局批准的企业所得税纳税申报表；（4）研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件；（5）已缴税金的交款凭证；（6）期后付款凭证。40.其他应付款（1）提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料；（2）长期未付款的原因。41.预计负债计提依据及计算明细表42.营业收入、营业成本（1）营业收入确认的会计政策及具体方法；（2）提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；（3）主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。43.营业外收入、支出（1）大额收入相关的国家技改，研究拨款相关批准文件；（2）大额支出的批准文件。四其他资料44.关联方资料：（1）提供关联方及关联关系清单，必要时提供律师意见；（2）关键管理人员和核心技术人员；（3）主要关联方或持股5％以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；（4）关联交易定价原则及相关审批程序。45.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。46.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。如无，贵单位需提供声明。47.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。如无，贵单位需提供声明。48.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。上述并非本次财务尽职调查的全部，随着现场工作的开展及进一步对贵单位的了解，调查过程中可能会增减资料，望给予配合提供。谢谢！