实例XX新能源汽车审计尽职调查所需资料清单附件各科目填报明细模板

附表1-货币资金XX新能源汽车有限公司截止日期：20XX年XX月XX日货币资金种类账号账户性质或用币种汇率外币金额1、现金RMB2、银行存款（银行名称及存款账号）基本户RMB一般户RMB一般户RMB一般户RMB一般户RMB一般户RMB3、其他货币资金其中：银行本票存款银行汇票存款外埠存款信用证存款信用证保证金存款定期存款货币资金合计期初余额注：人民币合计金额应与资产负债表核对一致因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。本期增加本期减少人民币人民币人民币汇率外币金额3,127,986.32381,329.503,332,874.835,565,629.0413,227,731.7111,572,538.993,532,189.9913,217,882.5210,474,370.8014,705.9511.831,988,518.749,791.591,068,430.07800.69778.8228,913.6745.6328,959.30500.000.14---8,693,615.3613,609,061.2114,905,413.82期初余额期末余额因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。单位：人民币元期末银行对账单金额差额是否受限受限金额人民币176,440.997,220,821.767,220,821.76-6,275,701.716,275,701.71-14,717.7814,717.78-929,880.26929880.26-21.8721.87--0-500.14500.14----------7,397,262.75期末余额因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。单位：人民币元使用受限制的原因附表3-应收票据XX新能源汽车有限公司截止日期：20XX年XX月XX日票据种类出票人票据号票面金额出票日期到期日期约定利率承兑人是否已抵押是否已贴现贴现日贴现金额银行承兑汇票230670875000002015/12/102016/6/10否否230670885000002015/12/102016/6/10否否230670895000002015/12/102016/6/10否否230670905000002015/12/102016/6/10否否230670772000002015/12/102016/6/10否否23067079150002015/12/102016/6/10否否23067082800002015/12/102016/6/10否否23067083300002015/12/102016/6/10否否23067085600002015/12/102016/6/10否否小计2,385,000.00商业承兑汇票小计-合计2,385,000.00注：应收票据金额应与资产负债表核对一致单位：人民币元贴现息背书转让单位背书日期背书金额附表3（1）-因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据XXX有限公司截止日期：20XX年XX月XX日票据种类出票单位出票日期合计单位：人民币元到期日金额备注-附表4-应收账款XX新能源汽车有限公司截止日期：20XX年XX月XX日一年以内配件否743093.844000001,183,093.801,183,093.80SWM6110NG，40台否9200000009,200,000.00气电混合客车，103台否06317278418951835.244,220,948.8044,220,948.80气电混合客车，40台否024533120735993617,173,184.0017,173,184.00客车SWM6110LNG，30台否7380000007,380,000.00气电混合客车，87台否05335953616007860.837,351,675.2037,351,675.20客车SWM6110LNG，10台否2400000002,400,000.00客车SWM6110LNG否18789759.5502000018,769,759.55客车SWM6110LNG否4342920.740200004,322,920.74-----合计142,001,582.0999,928,901.80注释：应收账款期末余额应与资产负债表核对一致，若项目较多，可以插行填入客户名称经济内容是否属于关联方期初余额本期借方本期贷方期未余额外币金额账龄分析单位：人民币元一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上小计1,183,093.801,183,093.80正确9,200,000.009,200,000.009,200,000.00正确44,220,948.8044,220,948.80正确17,173,184.0017,173,184.00正确7,380,000.007,380,000.007,380,000.00正确37,351,675.2037,351,675.20正确2,400,000.002,400,000.002,400,000.00正确18,769,759.5518,769,759.5518,769,759.55正确4,322,920.744,322,920.744,322,920.74正确--正确--正确--正确--正确--正确7,380,000.0034,692,680.29---142,001,582.09-142,001,582.09正确账龄分析已计提坏账准备应收账款净额核对计提坏账类别（包含：单项金额重大并单项计提、按账龄组合计提、按其他组合计提、单项金额虽不重大但单项计提）附表4（1）-应收账款XX新能源汽车有限公司截止日期：20XX年XX月XX日金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!按组合计提坏账准备的应收账款———————账龄组合#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!组合2（填写具体组合名称）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!……组合小计-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!合计-—-—-—-指南：上表账面余额中的比例按年末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款年末已计提坏账准备除以年末该类应收账款金额计算。类别年末金额年初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备单位：人民币元比例（%）#DIV/0!—#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!—年初金额坏账准备附表4（2）-单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款XX新能源汽车有限公司截止日期：20XX年XX月XX日单位：人民币元单位名称账面余额坏账金额计提比例（%）计提原因单位1#DIV/0!单位2#DIV/0!……#DIV/0!合计--——附表4（3）-组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款XXX有限公司截止日期：20XX年XX月XX日金额1年以内1-2年2-3年……合计-账龄年末金额账面余额单位：人民币元比例（%）金额比例（%）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!—--—-年末金额年初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备附表4（4）-组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款XXX有限公司截止日期：20XX年XX月XX日组合名称账面余额计提比例（%）组合1组合2……合计-注：上表账龄划分可根据企业具体情况确定单位：人民币元坏账金额----附表4（5）-组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款XXX有限公司截止日期：20XX年XX月XX日单位：人民币元组合名称账面余额坏账金额组合1组合2……合计--附表4（6）-单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款XXX有限公司截止日期：20XX年XX月XX日单位名称账面余额坏账金额计提比例（%）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!合计--—单位：人民币元计提原因—附表4（7）-坏账准备转回（或收回）情况XX新能源汽车有限公司截止日期：20XX年XX月XX日单位名称应收账款账面余额9,200,000.002,400,000.007,380,000.004,322,920.7418,769,759.55合计42,072,680.29注：上表列报以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。对本年通过重组等方式收回、金额重大的应收账款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。转回或收回前累计已计提坏账准备金额本年转回（或收回）金额确定原坏账准备的依据230,000.00230,000.002%48,000.0048,000.002%147,600.00147,600.002%241,555.35241,555.355%1,025,237.251,025,237.255%1,692,392.611,692,392.61注：上表列报以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。对本年通过重组等方式收回、金额重大的应收账款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。单位：人民币元本年转回或收回）原因—注：上表列报以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。对本年通过重组等方式收回、金额重大的应收账款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报。附表4（8）-实际核销的应收账款XXX有限公司截止日期：20XX年XX月XX日单位名称应收账款性质核销金额核销原因合计-注：若实际核销的款项是因关联交易产生的，应单独披露。重大应收账款核销，还应详细说明核销情况。单位：人民币元是否因关联交易产生注：若实际核销的款项是因关联交易产生的，应单独披露。重大应收账款核销，还应详细说明核销情况。附表4（9）-持有本公司5%以上表决权股份股东单位的欠款XXX有限公司截止日期：20XX年XX月XX日欠款金额计提坏账金额欠款金额合计---注：如无此类欠款，也应予以说明。（以下为示例，仅供参考）年末应收账款中不含持本公司（或本集团）5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。单位名称年末金额年初金额单位：人民币元计提坏账金额-年初金额附表4（10）-终止确认的应收账款XXX有限公司截止日期：20XX年XX月XX日单位：人民币元单位名称终止确认金额与终止确认相关的利得和损失合计--附表4（11)-以应收账款为标的进行证券化XXX有限公司截止日期：20XX年XX月XX日单位：人民币元项目年末金额资产：资产小计-负债：负债小计-附表5-预付账款XX新能源汽车有限公司截止日期：20XX年XX月XX日一年以内沈阳二一三电子科技有限公司材料非关联8,000,000.003,956,000.004,044,000.004,044,000.00德州三洋汇劳务派遣有限公司材料非关联3,801,330.003,801,330.003,801,330.00丹阳市金业来车辆装饰件有限公司材料非关联1,780,819.001,500,000.009,968.233,270,850.773,270,850.77鞍山市天丰异型钢管厂材料非关联1,800,000.001,800,000.001,800,000.00广州精益汽车空调有限公司材料非关联1,485,000.001,485,000.001,485,000.00沈阳工业安装工程股份有限公司工程非关联927,360.00927,360.00927,360.00米其林（中国）投资有限公司材料非关联889,351.80889,351.80889,351.80张家港市牡丹汽车附件有限公司材料非关联798,489.0087,763.98886,252.