[实例]XX食品营销中心费用审批权限管理办法

总经理：销售副总：会签人：发行单位：XX食品营销项目组XX食品股份有限公司XX-S-2015-01-1.0营销中心费用审批权限管理办法第1页，共7页一、目的为公司费用管理体系有序开展，明确费用审批权限，加快费用审批流程，结合营销中心目前管理现状，对2015年度的费用审批流程特作此规定。二、范围：营销中心费用审批流程。三、权责：详见各职能岗位职务说明书。四、定义：本费用审批权限管理办法适用于2015年度，中途修订以签批后的修订版为准。五、作业内容：A．事前审批流程：（指的是费用支出的事前核准）A.5.1-TP1费用1.110克异型装XX的渠道搭赠、协议费用、客补工资：原则上不允许发生，如果特殊情况下要发生，由销管部审核，销售副总审批。2.其他产品的渠道搭赠、协议费用、客补工资：在预算范围内由大区总监审批。（原：同时报备销售副总）。3.公司逾期库存处理：费用率15%（含）以内，且费用金额不超过2万元，经财务部审核，由销售副总审批，该销售计量不享受月度促销费用及市场费用，但享受合同返利。费用率超过15%，且费用金额超过2万元，经财务部审核，由销售副总审核，总经理审批。该销售计量且不享受月度促销、市场费用及合同返利；4.客户残次处理：客户残次处理必须进行月度费用预算，且该费用纳入省部、大区年度费用考核，并签订残次处理协议；残次处理费用金额低于0.2万（含）的，经财务部审核由大区总监审批。金额超过0.2万低于0.5万的，经财务部审核由销售副总审批。超过0.5万（含）以上总经理审批；残次处理必须提报产品库存明细，处理金额大于0.2万的同时报督导稽核，若直接销毁的提供处理照片进行费用核销。A.5.2-TP2费用：1.条码及进场费：不与销售挂钩的TP2费用在预算范围内经销管部审核后单笔2万以下由销售副总审批，2万及以上由总经理审批。总经理：销售副总：会签人：发行单位：XX食品营销项目组XX食品股份有限公司XX-S-2015-01-1.0营销中心费用审批权限管理办法第2页，共7页2.费用除条码及进场费：不与销售挂钩的在预算范围内经销管部审核后单笔0.5万以内由销售副总审批，预算范围内单笔0.5万（含）以上由总经理审批。3.与销售挂钩的TP2费用：预算范围内费用由销管部制订内控标准。符合内控标准的，由大区经理审批。预算范围内超过内控标准的，由销售副总审批，详见《15年省部TP费用控制标准》。该标准最终解释权在营销中心销管部。A.5.3-总部特别费用：不纳入省部考核的条码、进场、陈列、堆头及导购费用：由总经理审批。A.5.4-合同返利：依据《合同管理办法》，按签订好的经销商合同，符合合同条款的由财务部计算好传真给客户确认并签字盖章后，财务部给予核销。如在执行时实际达成率与原定目标有差异的其处理规定如下。1.年度合同达成率在90%（含）以上的费用，如营销中心认为有必要核销，由销售副总与财务总监共同协商一致后可予以核销。2.年度合同达成率在90%以下的费用不予以核销，特殊情况报总经理批准后方予以核销。A.5.5-市场部费用1.广告费用：指公司用于电视、报刊、广播、网络、户外广告等广告费，费用金额低于1万的，由市场部提报、市场经理审批同时报备总经理，超过1万由总经理审批。2.AP费用：店招、车体：在预算范围内或预算外单笔2000元含以内，由市场部经理审批，同时报备总经理。3.物料费用：分为促销品和辅销品,预算范围内或预算外3000元含以内由市场部经理审批,超3000元由总经理审批。4.促销品：指直接通过搭赠或活动赠送，让消费者直接受益的材料。5.辅销品：指不直接给到消费者，用于终端陈列当中辅助公司产品展示或提醒消费者的物料。6.展柜费用【专柜、陈列柜费用】：预算范围内，由市场部经理审批，超预算由总经理审批。7.推广费用：分为全国活动推广和区域活动推广，全国活动推广又分为户外推广和媒体活动，户外推广由市场部发起的市场推广活动费用，媒体活动指媒体发布涉及除发布费之外的各项费用；区域推广活动由各区域发起，由市场部签批的市场推广活动费用；该费用预算由市场部经理审核、总经理审批生效。预算内发生由市场部经理审批，超预算由总经理审批。总经理：销售副总：会签人：发行单位：XX食品营销项目组XX食品股份有限公司XX-S-2015-01-1.0营销中心费用审批权限管理办法第3页，共7页A.5.6-其他费用：1.质量处理：可不做预算，但金额2000元（含）以内由销管部经理审批，金额5000元（含）以内由销售副总审批，金额超0.5万由总经理审批，同时若客户库存质量问题金额超2000元由销管部报备督导部或督导部授权省部进行督查处理。2.客户尾款：可不做预算，3000元以内由销售副总、财务总监签字生效，超过5000元由总经理审批。3.零星费用：其他不可归属的费用，如检测检验费，可不做预算，由销售副总签字生效。A.5.7-特别说明1.TP费用审批全流程：TP费用签呈由提报人→省部经理初审→大区总监审核→销管部审核→销售副总审批→超权限总经理审批。2.为保证TP费用的审批流程明晰，以上TP费用按审批流程完毕后由销售管理部根据最高权限加盖《XX食品营销中心审批执行章》印章；区域及客户按有该印章的批文方能执行费用，未加盖印章的批文一律无效,财务部不予核销费用。3.除总部特别费用外其他TP费用。超出预算费用率1%（含）以内（未在预算范围内的参照全年TP预算费用率）由大区总监审批，超出预算费用率2%（含）以上3%以内由销售副总审批，超出预算费用率3%（含）由总经理审批，其他异常按《预算异常审批权限说明》的类型进行审批处理。4.专项活动方案（如节庆主题活动、系统大促、月度单品特价风暴等）：按TP费用审批流程进行审批处理，同时需报总经理专案审批，其费用按审批后的方案执行。A.5.8-区域管理费用：1.运费：指公司配送货物至客户处所产生的运输费用，具体按《物流部审批权限》执行（需另行出台）。2.人事管理a)城市经理以下人员异动由大区经理审批b)省部负责人以下人员异动由销售副总审批。c)省部负责人及以上人员异动由总经理审批。总经理：销售副总：会签人：发行单位：XX食品营销项目组XX食品股份有限公司XX-S-2015-01-1.0营销中心费用审批权限管理办法第4页，共7页3.奖金：区域人员月奖、季奖、年奖由人资经理、销售副总审核，总经理审批。4.办公费：按公司行政办公管理规定执行。5.差旅、电话、水电及邮递费：指区域人员的差旅费、电话费、水电费及邮递费用，按标准使用、由人资行政部审批；城市经理及以下人员住宿费每次超标准30元以内、城市经理以上人员住宿费每次超标准50元以内由销售副总审批。6.客情费：省部月度客情费300元以内由大区总监审批，超过300元由人资行政部报销售副总审批后转财务核销，超过500元由人资行政部报销售副总审核、总经理审批后转财务核销。7.房租：指办事处房租，月标准3000元（含）以内由销售副总审核、人资行政部审批，超3000元由总经理审批。8.资产购置：指办事处购买的单项资产，2000元（含）以内由大区总监审核、人资行政经理审批，超2000元起由人资行政总监、销售副总审核，总经理审批。9.公关费用：指的是终端卖场的公关费用及业务人员市场处理的一些公关费用，0.3万元以内由销售副总审批，0.3万起由总经理审批。10.区域其他费用：指其他不可归属的费用，如区域月度会议按《省部会议管理办法》执行。A.5.9-营销总部人员费用1.人事管理a)营销总部部门主管（含）以下人员异动由部门经理审核，由销售副总审批。b)营销总部部门经理（含）以上人员异动由销售副总提报，总经理审批。c)奖金：指总部人员的奖金，由行政人资总监提报方案、总经理审批。2.福利费：指总部及区域人员福利费，1000元以内由人力资源经理审批，1000元（含）以上由总经理审批。3.办公费：购买办公用品及领用办公用品，1000元以内由人力资源部经理审批，超过权限由总经理审批；该项申购权限报备采购部，并按此执行。4.差旅、电话、水电及邮递费：指营销总部人员的差旅费、电话费、水电费及邮递费用，由部门经理审核，行政部、财务部负责人复核，总经理审批。5.招待费：总部用于招待及客情费用，由总经理审批。（区域销售人员按规定执行）总经理：销售副总：会签人：发行单位：XX食品营销项目组XX食品股份有限公司XX-S-2015-01-1.0营销中心费用审批权限管理办法第5页，共7页6.房租：指的是个人租房由公司支付的费用，由总经理审批。7.资产购置：指购买非固定资产可一次性摊销的电子设备等，1000元以内由人资行政部经理审批，超过权限由总经理审批。A.5.10-会议费用：（具体按《会议费用预算、报销流程及管理办法》执行）1.全国订货会、糖酒会：指的是全国招商会议以及糖酒会等参展费用，按总经理批准后的会议方案执行。2.区域订货会：指的是分区域组织的经销商订货会议，客户的订货会费用支持在10000元（含）以内，由大区总监审批，超10000元以上按销售副总批准后的会议方案执行，超过3万元的会议费用需总经理审批。3.总部会议：由总部召开的业务人员会议，不包括区域月度会议，按销售副总批准后的会议方案执行。4.行业展会:由市场部、销售副总提报，按总经理批准后的会议方案执行。A.5.11-样品费用1.外购样品：指购买竞品等不用于销售的产品，金额在500元（含）以内由销售副总审批，超500元以上由总经理审批。2.自产样品：指公司样品室摆放自产样品，金额在1500元（含）以内由市场部审批，超1500元以上由总经理审批。A．5.12-特别说明：以上为管理费用的事前审批，需要预先核准的按以上权限进行批准。B．事后的核销：（指费用转账核销、现金报支）B.5.1-TP1费用1.实际达成率（目标回款率95%及以上）在95%（含）以上的费用如营销中心认为有必要报销，由销售副总审批后可予以报销。（例：客户当月目标20万元，回款19万元，发货15万元，可参照本条计算）。2.实际达成率（目标回款率90%及以上）在90%（含）以上的费用如营销中心认为有必要报销，由销售副总与财务总监共同协商后批准方予以报销。（例：客户当月目标20万元，回款18万总经理：销售副总：会签人：发行单位：XX食品营销项目组XX食品股份有限公司XX-S-2015-01-1.0营销中心费用审批权限管理办法第6页，共7页元，发货15万元，可参照本条计算）。3.实际达成率（目标回款率90%以下）在90%以下的费用如营销中心认为有必要报销，由销售副总与财务总监共同协商后报总经理批准方予以报销。（例：客户当月目标20万元，回款17万元，发货15万元，可参照本条计算）。4.实际达成率在85%以下的费用不予核销。B.5.2-TP2费用1.实际达成率90%（含）以上且督导稽核合格的，按销售副总审批意见执行，实际达成率低于90%的，由财务总监按实际达成率并参考督导稽核结果审批执行。2.经督导稽核后符合核销条件的，若核销附件不符合核销条件【指：协议、发票、照片、送货单不符合规定的】，由大区总监提报处理意见，销管部审批核销意见。3.未经督导稽核或稽核结果不符合核销标准的，若核销附件不符合核销条件【指：协议、发票、照片、送货单不符合规定的】，由大区总监提报处理意见，销管部审核核销意见；后由签呈最高审批人签批核销意见。4.督导稽核活动执行率不符合核销条件的，参照《关于稽核市场费用核销事宜》（待定）执行5.总部特别费用中：条码及进场费需在最后一次核销中提供《结案报告》并在费用报销单中注明核销比例。B.5.3-管理费用1.运费：具体按《物流部审批权限》执行。2.区域人员费用：省部负责人以下人员费用报销单由省部负责人及人资行政部经理审核、省部负责人费用报销单由大区总监审核、全体人员费用汇总表由销售副总审核、工资表由人资行政部审核、财务部复审、总经理审批。3.营销总部人员费用：a)工资发放表由人资行政部审核、财务部复核、总经理审批。b)差旅费用、办公费用等日常费用由部门负责人确认，人资行政部审核、财务部复核、总经理审批。c)招待费用由