2.3财务工作守则

出纳工作守则1、收缴、核对营业款：（1）出纳人员需每天到店面收取营业款，核对各店每一班次收银员的现金及银行卡刷卡、途书卡、9积分兑换等其它收款方式与销售系统数据是否一致，如出现差异，需及时询问当班店员找出原因。收缴上来的现金营业款应妥善保存在保险柜中，并确保保险柜安全存放。如发生短款，必须由当班店员补齐。如发生长款，由出纳人员收缴，不可放在店面，并在《销售核对表》中注明。如果是时间差异，第二天必须核对是否收到钱款，并在《销售核对表》中注明。出纳负责收取项目部运营中的长款、补存的短款、罚款，并将此类款项单独填报存入银行。（2）现金营业款缴存时间现金营业款必须24小时内存入公司银行账户，特殊原因（节假日部分地区银行休假）也要在正常营业后立即存入公司银行账户，严禁以个人名义将营业款转入公司账户，严禁坐支。2、上报销售报表（1）每周一、每月1日发电子版的《销售核对表》（详见门店财务工具表格）（2）每日收缴营业款之后，填写《销售日报台账》（详见门店财务工具表格），项目出纳保管，以便日后核查。3、申请日常报销及对外付款：(1)时间：每月1-20日为申请付款、报销期间，每月20日后（不含20日）停止接收纸质单据及OA流程（紧急付款、报销除外）。(2)方式：*对外付款：按事项逐笔提交。*项目日常报销：每月提交一单OA申请，包含当月所有日常费用按项填入《项目费用报销管理报表》（详见门店财务工具表格）（3）发票：付款报销需粘贴真实合规发票，对外支付的租金、水电费可先行申请，付款后一个月内将发票交给相应会计。4、备用金管理：（1）为店面准备所需额度的零钱备用金，做好零钱备用金的周转工作。（2）保管运营备用金，严禁将备用金挪作他用，每月对备用金进行盘点，填写《备用金盘点表》（详见门店财务工具表格）每月5日前提交纸质版现金盘点表到相应会计。5、税务相关：（1）纳税申报会计于每月6日（节假日顺延）下发报税资料，每月7至10日（节假日顺延）出纳填报国税和地税申报表，出纳最终申报前必须由会计审核确认后再进行申报扣款。提交申报后导出相应的报税资料电子版留存，并以邮件形式发送给相应会计。（2）涉税事宜*前往税务局办理相关涉税事宜.*在运营中、或与税务局沟通中发生的一切涉税问题请先与相关会计确认后再做答复。6、银行相关：*及时领取银行回单及对账单，每月20日之前将对账单、上月银行回单按照不同银行账户，日期顺序整理好邮寄给相关会计。*每月初将上月扫描版银行流水（加盖银行红章）发送给总部出纳姚佳欣和相应会计。*前往银行办理其他日常事项。7、发票管理：（1）店面发票管理*项目部出纳人员应认真记录店面领用普通发票的情况，并按照当地税务机关的要求抄报发票使用情况。*每月完成上月纳税申报后方可购买发票。基本资料需要：发票明细表、最后一张发票记账联、作废发票（如有）。部分税务局要求在纳税申报后需做税控盘（卡）清盘（卡）工作后方可购买发票。*所有收回的己开具发票记账联及作废发票，应按照顺序编号装箱整理，并在箱体注明所属期间及类别。（2）取得的增值税专用发票管理*每月将总部开具给各项目部的增值税专用发票抵扣联在当月最后一个工作日前验证完毕。*项目部在日常运营中取得的增值税专用发票，应将抵扣联验证，发票验证的有效期为开具之日起180日内。*每月将增值税发票认证结果和认证明细电子版以邮件形式发给相关会计。*将增值税专用发票认证结果以及己认证的专用发票抵扣联专件妥善保管，按月进行装订，按年装箱整理，箱体应标明所属期间、发票张数。8、资产采购：*采购资产单价在2000元以上（含2000元）属于固定资产，需提交OA设备领用申请，由行政统一采购。*采购资产单价在500到1999元属于低值易耗品，由项目部自行购买，（填写项目费用报销管理表格）走OA报销流程，*己购买的资产要建立《资产明细表》9、证照、印鉴、财务档案的保管：*妥善保管银行开户许可证、银行印鉴、税务登记证正副本及其他财务证照资料。*将销售单据（系统销售小票、POS销售小票、途书卡销售小票等）分店按日保管，保管期限为一年，超过保管期限的销售单据必须取得总部财务部的同意方可销毁。10、财务人员变动：*出纳人员变动岗位或离职时，需提前通知总部财务部，同时做好工作交接，交接工作由项目部负责人监督完成并填写交接单，交按单需分别由交接人、接收人、监交人签字确认，原件寄回总部财务存档。