如家快捷连锁酒店财务管理手册

如家酒店连锁公司《财务管理手册》V3.0Page1of25如家酒店连锁公司HomeInns&HotelsManagementCo.财务管理手册Policy&Procedure（Finance）如家酒店连锁公司《财务管理手册》V3.0Page3of25目录第一篇酒店组织架构和岗位职责第二篇会计工作流程和标准一．开业前准备工作………………………………………………………………………………….51.设置科目……………………………………………………………………………………..52.注册资本验资……………………………..…………………………………………………53.协助店长办理证照…………………………………………………………………………..64.询问办理税收优惠政策………………………………………………….………………….65.开立银行基本帐户…………………………………………………………………………..46.POS机的安装………………………………………………………………………………..67.整理开业凭证，并核对往来帐目…………………………………………………………..7二．开业后工作……………………………………………………………………………………….81.整理合同并贴印花税……………………………………………………….……………….82.固定资产盘点，帐卡建立，贴标签………………………………………………………..83.日常工作……………………………………………………………………………………..9a收入类凭证处理…………………………………………………………………………..9b—c审核报销单据及凭证…………………………………………………………………10d编制应收应付明细表……………………………………………………………………..10e特殊信用卡的处理………………………………………………………………………..11f发票的管理……………………………….…………………………….………….……..11g—h调整及合同的管理…………………………….….……………………………….…11i---j前台后台备用金的盘点………………………..……………………………………....11k.PMS中客人找零款的处理……………………………………………………………….11l.信用卡长款的处理…………………………………………………………..…………….11m．调帐的处理…………………………………………………………………...………...124.月末结帐工作……………………………………………………………………………….12a—b凭证的编制………………………………..……………………………………12--185.备份数据…………………………………………………………………………………….186.制作报表…………………………………………………………………………………….187.装订凭证…………………………………………………………………………………….188.填制管理平台……………………………………………………………………………….199.打印报表及帐册…………………………………………………………………………….19如家酒店连锁公司《财务管理手册》V3.0Page4of25第三篇出纳工作流程和标准一、开业前准备工作………………………………………………………………………………...…20二、开业后工作………………………………………………………………………………………...21（一）日常工作……………………………………………………………………………………….211.核对帐单和报表……………………………………………………………………………………212.核对小商品等………………………………………………………………………………………243.核对家宾卡…………………………………………………………………………………………254.管理发票……………………………………………………………………………………………255.装订帐单……………………………………………………………………………………………256.日常报销……………………………………………………………………………………………257.填制凭证……………………………………………………………………………………………26（二）每周工作……………………………………………………………………………………...291.各类单据的领用…………………………………………………………………………....………292.办公用品采购及领用…………………………………………………………………….……...…293.内部电话费统计查询………………………………………………………………………………294.前台备用金的抽盘工作…………………………………………………………………………….295.前台租借物品数量、客用品使用情况…………………………………………………………….296.每月定期核菜价…………………………………………………………………………………….29（三）月度工作………………………………………………………………………………………301.核对返佣……………………………………………………………………………………………..302.定期盘点低值易耗品………………………………………………………………………………..303.月末盘点客用品、食品等存货……………………………………………………………………..304.核对应付帐款………………………………………………………………………………………..305.制作工资表…………………………………………………………………………………………..31如家酒店连锁公司《财务管理手册》V3.0Page5of25第一篇酒店组织架构和岗位职责一、酒店组织结构图店长1/1值班经理4/4店长助理前台服务员客房服务员工程维修员保安员会计/出纳员餐饮服务员厨师/杂工客房主管/或领班公司与酒店双重领导公共区服务员如家酒店连锁公司《财务管理手册》V3.0Page6of25二、岗位职责1、酒店财务岗位职责职位编号职位名称财务会计所在部门酒店级别财务会计上级店长、公司财务经理下属出纳职责概述：完成店内各项财务工作，监督店内各项财务制度的实施，审核出纳各项工作的完成情况，完成总公司财务部下达的各项任务，积极配合店长的工作。主要职责完成各项对内和对外的财务报表负责各项对外报税及税务协调工作严格按照公司规定的财务制度和审批流程开展日常财务工作对出纳制作的各项报销和付款凭证进行审核，定期检查店内物品的盘点情况，定期进行现金盘点完成公司下达的其他财务工作，并定期向公司汇报店内财务工作碰到的问题，并提出自己的建议负责店内资金的调拨和当地银行的联系工作在完成好本职工作的同时，积极配合店长完成店内其他工作任职资格大专以上学历，三年以上财务工作经历；了解财务操作流程，熟悉酒店财务操作；工作认真负责，耐心细致；有良好的沟通能力和团队合作意识。如家酒店连锁公司《财务管理手册》V3.0Page7of252、酒店出纳（兼文员）岗位职责职位编号职位名称出纳所在部门酒店级别酒店出纳上级店长、财务会计下属职责概述：完成店内日常的现金报销和银行付款业务，完成店内各项物品的盘点和收、发、存工作，填制各类报销和付款凭证，以及其他酒店各项统计和归档工作。主要职责每日核对店内的日审报表，定期核对店内的小商品、家宾卡等定期完成店内物品的盘点和前台现金的抽盘每日负责去银行进行现金解款负责店内的报销和付款业务，并填制各类报销和付款凭证负责酒店文档打印、统计汇总、整理归档等酒店文案工作在完成好本职工作的同时，积极配合店长完成店内其他工作任职资格大专以上学历，二年以上财务工作经历；了解出纳操作流程，从事过人事或行政工作优先；工作认真负责，耐心细致；有良好的沟通能力和团队合作意识。如家酒店连锁公司《财务管理手册》V3.0Page8of25第二篇会计工作流程和标准一.开业前准备工作1.设置科目首先要在用友软件中按如家的统一标准设置会计科目，详细的科目明细见“科目一揽表”。2.注册资本验资：如果直营店是独立法人性质的，会计人员必须在办理营业执照之前对注册资本进行验资，会计人员应先选好有验资资质的会计师事务所，验资的费用按照如家一般直营店的投资规模应控制在2000元以内，验资的具体资料如下：1）出资者的法人资格证明或者身份证明、出资者的企业法人营业执照、出资者的投资资格证明，委托代理人委托书。2）出资者及被审验单位的会计报表，与出资有关的会计处理资料。3）被审验单位的合同、协议、章程。4）企业名称预先核准通知书。5）银行验资专户开户通知书、银行对账单、收款凭证、银行询证函回函。6）承诺函。7）以上复印件全部加盖公章，银行收款凭证原件要携带。为了更好的节约公司的资金成本，对于内资公司我们一般要求在验资资料准备齐全的2个工作日内拿到验资报告。3.协助店长办理：营业执照、组织机构代码证和税务登记证。4．询问和办理所在地的税收优惠政策（1）向注册地的税务局询问有没有税收减免政策，有则按规定申请。（2）向注册地政府机关询问有没有财政返还政策，有则按规定申请。（3）向注册地财政局询问有没有财政返还政策，有则按规定申请。由于各地税收优惠政策都有不同，会计应该尽快了解情况，向总公司汇报。5、开立基本账户,网上银行。开立基本帐户首选工商银行，如果方圆3公里内没有工商银行，则开立别的银行，并且向财务部审批。开户需要准备的东西：(1)营业执照复印件4份。(2)税务登记证复印件4份。(3)组织机构代码证复印件4份。(4)法人身份证复印件4份。(5)代理人身份证4份。如家酒店连锁公司《财务管理手册》V3.0Page9of25(6)委托书一份。并且加盖公章、法人章。填写开户申请书，金融服务卡申请书，网上银行申请书等。网上银行的客户证书应申请两张，一张申请卡（持卡人出纳），一张授权卡（持卡人会计）。两张卡都可以进行正常的业务查询，申请卡可以对付款业务提交申请，授权卡在对付款申请审核无误后进行授权。6.为了方便客人持卡消费，在酒店开业后期和银行联系POS机的安装：联系工商银行信用卡部，准备签订“信用卡协议”。准备我公司账号、地址、联系人、邮编、电话号码等资料并提交到“信用卡卡部”。基本上在一周后，信用卡部会派人来店内安装和培训。事前需通知所有的前台服务人员一起参加培训。费率参考：内卡2％，外卡2.5％--3％。7.整理凭证，核对往来帐。开业前夕，许多工程款项是总公司垫付，核对后，确保和公司往来帐目一致。并开始制作管理报表。如家酒店连锁公司《财务管理手册》V3.0Page10of25二.开业后工作1.由于各店筹备期间，所有的合同都保管在公司总部，请各店快捷开业一个月后，到总公司领取合同，并复印合同，将复印件留在公司，合同正本带回店里，并装订成册。并按照下列税率计算印花税税目比例税率税目比例税率1、财产租赁合同1‰5、货物运输合同0.5‰2、仓储保管合同1‰6、产权转移书据0.5‰3、加工承揽合同0.5‰7、营业帐簿中记载资金的帐簿0.5‰4、建设工程勘察设计合同0.5‰8、购销合同0.3‰税目比例税率税目定额税率9、建筑安装工程承包合同0.3‰1、权利许可证照五元10、技术合同0.3‰2、营业帐簿中的其他帐簿五元11、借款合同0.05‰12、财产保险合同0.1‰着重检查：实收资本类帐簿、各帐簿帐册、各类合同。具体见《印花税统计表》2.固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物，机器，机械，运输工具，办公设备以及其他生产经营有关的器具，工具等，单位价值在2,000.00元以上；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。虽然有些物品价值不到2000元，如电视机价值800元左右，但是客房内成批购买，应计入固定资产。各店需要及时登记固定资产帐，建立固定资产帐卡，盘点