某商业管理公司财务部部门管理手册

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料财务部部门管理手册概述财务部参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理分配公司收入，合理使用资金，统筹处理财务工作中出现的问题,检查监督财务纪律。为规范和协调部门及部门间工作，明确责权义务，特制订本手册。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料第一章部门职能部门职能说明书部门名称财务部部门编号制定时间主要工作职责一、日常财务事务1、建立对外会计核算体系，负责企业的财务管理和经济核算，包括经营过程中的一切财务核算、会计核算。2、如实反映公司的财务状况和经营成果。按时提供对外报表，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报告。3、与工商、税务、银行、担保公司等政府机构和相关部门保持良好的关系。4、客户的资信调查。5、正确进行成本费用的核算，及时准确提供公司的财务信息，并进行整理、分析和报告。6、合同保函的办理。7、参与公司合同付款方式的审核。付款审核。8、向合同项目负责人发出销售合同款催收书。二、日常财务管理1、组织、制定、完善公司的各项财务制度。2、建立健全公司内部核算的数据管理体系，执行与控制公司预算的相关财务指标。3、公司运营的资金分析。4、参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理避税，合理使用资金。5、拟订年度经营利润分配草案及其他财会资料供公司董事会决策使用。三、资金运作1、对公司筹措资金提出计划、建议、并具体操作经批准的债券融资。2、对外投资的财务分析。四、财务知识的培训五、监督和建议1、监督、检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。2、对公司的资金使用情况进行监督，并提出建议。权限范围1、财务人员有权拒绝办理不符合规定的报销单据。2、财务部有权按照财务制度审核员工借款项是否确实需要发生，并且前一笔借款是否已经核销。3、员工借款后一个月仍没有报帐的，并且没有前提特殊说明的，财务有权按照财务制度给予一定经济处罚。4、各项费用的领取和报销均要按公司规定格式填写计划和粘贴凭证，不符合规定的，财务人员有权拒绝支付。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料工作流程1、报销流程：经办人---部门经理------会计审核-----财务经理审核----财务总监批准----出纳报销2、借款流程：同报销流程3、票据传递流程：出纳报销（现金、银行日报表）----会计审核记帐4、对外报表流程（所有对外报表需经他人审核）：制表人----审核人精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料第二章部门组织结构财务总监财务经理会计出纳精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料第三章部门岗位描述一、财务部经理：岗位名称：财务经理所属部门：财务部直接上级：财务总监直接管辖范围：财务部各项事项工作目的：参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理分配公司收入，合理使用资金，统筹处理财务工作中出现的问题,检查监督财务纪律。具体工作职责1.在总经理的领导下，总管公司会计、报表、预算工作。2.负责制定公司利润计划、资本投资计划、财务规划、销售前景预测、开支预算或成本标准。3.建立健全公司内部核算的数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。4.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。5.负责完成经批准的债权性融资工作。6.负责拟订公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划，参与制订公司的经营计划，经批准后组织实施。7.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及公司各项决议。8.主持或参与审查、拟订公司重要经济合同、协议，组织审核项目预决算、用款方案、材料供应计划。9.组织制定完善的财会制度和相应的实施细则。10.负责对所有下属企业的财务监督与协调，审核所有上报的财务报表，及时回答公司领导、政府部门的质询。11.负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，做好下属人员的绩效考核和奖励惩罚工作。关键决策与责任：组建公司预算体系，组织制订整个公司预算，考核每一项资金的使用情况，提供预算分析报告。监督财务收支，组建对外会计核算体系，负责企业的财务管理和经济核算资格要求：学历要求：本科及以上学历专业知识要求：财务管理或相关专业技术资格要求：会计师职称专业背景要求：至少三年财务管理经验年龄/性别要求：无个性要求：认真细心、为人正直、责任心强。二、会计精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料岗位名称：会计所属部门：财务部直接上级：财务部经理直接管辖范围：编制记帐凭证，登记明细帐总帐，完成财务报表，报税事项工作目的：核算公司的各项成本费用和收入利润，正确反映公司经营情况具体工作职责1.负责公司的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财务经理做好公司的财务工作。2.严格执行公司财务制度，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向财务经理汇报。3.负责监督、检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议，供公司领导参考。4.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。5.参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。6.在经理领导下，准确、及时做好帐务处理和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账。对各类资产的增减和经费的收支进行核算。7.准确及时计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。8.负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。9.负责公司税金的计算、申报和计缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检，负责与税收机关的协调。10.负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。11.及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。12.主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。协助经理做好部门内务工作，完成财务经理临时交办的其他任务。关键决策与责任：及时准备报送各项财务报表和报税事项资格要求：学历要求：大专及以上学历专业知识要求：财务管理或相关专业技术资格要求：助理会计师职称专业背景要求：年龄/性别要求：无个性要求：认真负责，谦虚谨慎三、出纳岗位名称：出纳所属部门：财务部直接上级：财务部经理精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料直接管辖范围：公司现金和银行存款各个帐户工作目的：正确核算公司的现金和银行存款，保证帐实相符具体工作职责1.在财务经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。2.根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记账；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，做到与银行对帐单相符。3.登记现金和银行日记账，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。4.认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行市（县）内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。5.正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给财务登帐。6.配合对应收款的清算工作。7.严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。8.根据人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。9.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。10.负责掌管公司财务保险柜。11.完成财务经理临时交办的其他工作。关键决策与责任：保证公司现金和银行存款的正确结算安全完整。资格要求：学历要求：大专专业知识要求：财务管理或相关专业技术资格要求：助理会计师职称专业背景要求：年龄/性别要求：无个性要求：认真负责，谦虚谨慎精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料第四章、部门工作流程一、报销流程YESNO预算内且500元以内预算外以及特殊事项出纳核对二、借款流程：同报销流程三、票据传递流程:报销人从财务部领取报销登记单报销人按规定粘贴票据并填写相应表格交部门秘书初审、登记交部门经理签字财务核对经核对符合要求出纳核对并报销财务总监审核出纳核对并报销完成报销/借款手续的票据，出纳编制现金日报精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料四、对外报表流程：会计审核并编制会计凭证制表人编制报表审核人核定报表精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料第五章部门规章制度资产控制制度原则第一条购物中心资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责。第二条购物中心资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。第三条对购物中心有形资产应加以防护，以免私自和不当使用。第四条应随时核对购物中心零用金和库存现金，并维持最少额度。第五条各项支出的核决与支付，应分责办理。第六条应尽可能以支票支付，并且严格地控制购物中心支票的签发与保管。第七条不得由支票签章人或核决人领取或寄交已签章的付款支票。第八条有关购物中心现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续编号。第九条负责购物中心现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有充分的保证。第十条购物中心上项人员应采用轮调、轮休、并指派他人暂代其职务。第十一条购物中心付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，避免重复清款。第十二条存于购物中心内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由两人以上共同保管。第十三条对购物中心财务管理职责予以分立，如出纳和帐务员、财务主管与会计主管、采购与验收、销货与仓储、薪工计算与支付、收款与帐务、装运与仓储、订货与仓储。第十四条严格管理购物中心财务收支工作，如信用与借与、折让折扣、客户赠品、招待等。第十五条定期举行购物中心资产的全面盘点。第十六条开具单据尽可能1次复写，并避免涂改。第十七条订立各项工作的书面手册，以避免误会，促进效率。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料零用金管理细则第一条有关零用金的设置划分1、由购物中心财务部负责本购物中心零星支付。2、总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。第二条购物中心每月零