生产企业办理出口退税报送资料及要求

一要用封面装订的资料份数说明要求（一）第一份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）第一份封面与第二份封面要装订在一起1外贸企业出口退税汇总申报表1分本年度和以前年度（以年度划分）2外贸企业出口退税出口明细申报表13外贸企业出口退税进货明细申报表14纳税人的书面声明1（二）第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）第二份封面接着第一份封面装订在一起1出口货物报关单（出口退税专用联）2代理出口货物证明当月有发生时提供3委托代理出口合同当月有发生时提供4广东省出口商品发票5经认证的增值税专用发票（抵扣联）以下情况还须提供复印件一式一份（不用装钉）：1、新商品、2、关注商品、3、新供货企业、4、关注企业。6中远期结汇证明当月有发生时提供7税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单当月有发生时提供8核准延期申报出口退（免）税通知书（复印件）当月有发生时提供9最后一批出口货物的备案清单（经保税区出口的货物超期申报时提供）当月有发生时提供10出口货物退税率鉴定表当月有发生时提供11外贸企业出口退税人工调整申请表当月有发生时提供12《委托加工合同》（委托加工收回货物出口（包括一般贸易和进料加工贸当月有发生时提供13加盖外经贸部门加工贸易业务审批专章的《加工贸易业务批准证》（复印件）当月有发生时提供14主管税务机关出具的《进料加工贸易免税证明》（复印件）当月有发生时提供（三）第三份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后退出口企业留存）第三份封面单独装订1外贸企业出口退税汇总申报表1分本年度和已前年度（以年度划分）4退税申报软盘（或U盘）1按要求载有电子申报数据二不用封面装订的资料（一）外贸企业出口退税汇总申报表1分本年度和以前年度（以年度划分）汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全；2、封面上要求填写的指标应填列清楚；3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。4、汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。1、出口退（免）税凭证应装订在《出口退（免）税凭证封面》内，每册厚度不能超过3厘米，按顺序装订，装订顺序为：按关联号的顺序依次进行装订，以增值税专用发票、税收（出口货物专用）缴款书、出口货物报关单、代理出口货物证明、广东省出口商品发票为一套装订，其他退税资料附在相对应的出口货物报关单后一并装订。2、在报关单右下角标注所属关联号。3、涉及本地和异地、流通和非流通的凭证应分类装钉。1、按顺序装订；2、软盘写上海关代码、企业名称、电话号码，用信封装好（信封装钉在退企业的报表封面（第三份封面）后面）。一要用封面装订的资料份数说明要求（一）第一份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）第一份封面与第二份封面要装订在一起1生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表12生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表13生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口）1当月无出口不用提供4生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（收齐单证）1当月无收齐单证（包括当期及前期）不用提供5生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（计算免抵退税）1当月《汇总表》第6栏a列为0不用提供6生产企业进料加工手册登记申报表1当月有发生时提供7生产企业进料加工进口料件申报明细表1当月有发生时提供8生产企业进料加工贸易免税证明1当月有发生时提供9生产企业进料加工海关登记手册核销申请表1当月有发生时提供10纳税人的书面声明111广州市出口型生产企业间接出口免税申请表1当月有发生时提供12生产企业出口货物免税申报明细表1当月有发生时提供（二）第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）第二份封面接着第一份封面装订在一起1出口货物报关单（出口退税专用联）（间接出口为收汇核销联复印件）当月有发生时提供2代理出口货物证明当月有发生时提供3委托代理出口合同当月有发生时提供4广东省出口商品发票当月有发生时提供5中远期结汇证明当月有发生时提供6核准延期申报出口退（免）税通知书（复印件）当月有发生时提供7最后一批出口货物的备案清单（经保税区出口的货物超期申报时提供）当月有发生时提供8出口货物退税率鉴定表当月有发生时提供9生产企业申报数据调整说明当月有发生时提供10进料加工登记手册复印件/海关盖章确认的《通关手册》复印件当月有发生时提供11免税进口原材料明细账页、总账账页复印件当月有发生时提供12进料加工贸易合同复印件当月有手册核销时提供13海关核准签章的《进料加工合同核销申请表》复印件/海关盖章确认的《海关合同结案表》复印件当月有手册核销时提供14海关转内销征税的所有专用缴款书的复印件当月有手册核销时提供（三）第三份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后退出口企业留存）第三份封面单独装订1生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口）1当月无出口不用提供2生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（收齐单证）1当月无收齐单证（包括当期及前期）不用提3生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（计算免抵退税）1当月《汇总表》第6栏a列为0不用提供4广州市出口型生产企业间接出口免税申请表1当月有发生时提供5生产企业出口货物免税申报明细表1当月有发生时提供6退税申报软盘（或U盘）1按要求载有电子申报数据二不用封面装订的资料（一）生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表2汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。生产企业办理出口退税应报送的资料及要求1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全；2、封面上要求填写的指标应填列清楚；3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。4、汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。1、出口退（免）税凭证应装订在《出口退（免）税凭证封面》内，每册厚度不能超过3厘米，按顺序装订，装订顺序为：按单证收齐当期的申报序号依次进行装订，出口货物报关单（或代理出口货物证明）和对应的广东省出口商品发票为一套装订；其他退税资料附在相对应的出口货物报关单后一并装订；最后为进料加工业务的资料。2、在报关单右下角编号，表示报关单的张数，如：1、2、3…。3、涉及间接出口的凭证应分类装钉。1、按顺序装订；2、软盘写上海关代码、企业名称、电话号码，用信封装好（信封装钉在退企业的报表封面（第三份封面）后面）。（二）生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表2汇总表及附表右上角写上征收分局名称及六位电脑管理码。一要用封面装订的资料份数说明要求（一）第一份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）第一份封面与第二份封面要装订在一起1小规模纳税人出口货物免税申报表12小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表1当月有发生免税核销业务需提供3小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表1当月有发生免税核销业务需提供4纳税人的书面声明15广州市出口型生产企业间接出口免税申请表1当月有发生时提供（二）第二份用凭证封面装订以下资料（按顺序，审核后由退税机关留存）第二份封面接着第一份封面装订在一起1出口货物报关单（出口退税专用联）（间接出口为收汇核销联复印件）当月有发生时提供2代理出口货物证明当月有发生时提供3委托代理出口合同当月有发生时提供4广东省出口商品发票当月有发生时提供（三）第三份用报表封面装订以下资料（按顺序，审核后退出口企业留存）第三份封面单独装订1小规模纳税人出口货物免税申报表12小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表1当月有发生免税核销业务需提供3广州市出口型生产企业间接出口免税申请表1当月有发生时提供1、按顺序装订；2、软盘写上海关代码、企业名称、电话号码，用信封装好（信封装钉在退企业的报表封面（第三份封面）后面）。小规模出口企业办理出口退税应报送的资料及要求1、所交的资料要求盖章或签名的要签章齐全；2、封面上要求填写的指标应填列清楚；3、封面右上方应填写征税分局名称及电脑编码。出口退（免）税凭证应装订在《出口退（免）税凭证封面》内，每册厚度不能超过3厘米，按顺序装订，装订顺序为：按单证收齐当期的申报序号依次进行装订，出口货物报关单（或代理出口货物证明）和对应的广东省出口商品发票为一套装订；在报关单右下角编号，表示报关单的张数，如：1、2、3…。4退税申报软盘（或U盘）1按要求载有出口货物免税申报和免税核销电子申报数据1、按顺序装订；2、软盘写上海关代码、企业名称、电话号码，用信封装好（信封装钉在退企业的报表封面（第三份封面）后面）。