[房地产] 动态成本管理作业指引

第1页共3页动态成本管理作业指引编制日期审核日期批准日期第2页共3页一、流程目的为规范公司动态成本管理，保证动态成本信息及时反馈。二、适用范围适用于公司各开发项目的动态成本管理工作。三、定义1.1动态成本：指当前项目实施中即时产生的成本，用公式表述为“动态成本=待发生成本+已发生成本”。四、职责成本监控中心监控动态成本控制，备案月度的动态成本报告。核算部门负责权属范围内各项目的建安成本统计，负责动态成本汇总和发布动态成本，对可能出现的成本风险提出预警报告。招标中心/招标专职机构负责提供各项目建安工程的中标合同金额统计。供应部负责实时材料及设备的费用统计。总工室/设计管理部负责按月按项目提供设计变更预估费用统计表。工程部负责提供项目外发资料及工作指令（变更签证）台账。五、关键活动描述动态成本管理目标成本（执行版）签发后，由核算部负责跟踪项目的相应专业的动态成本。核算部负责对项目的变更申请、现场签证申请进行估算，若估算金额超出目标成本，应提交《成本细项超支报警表》。工程部对已实施签证变更情况进行确认，确认后移交核算部。核算部负责按公司模板及时建立合同及签证变更台账，并随时更新。第3页共3页核算部负责按照已定合同金额、签证变更预估金额、已确认的签证变更金额、已结算金额及预计待发生成本，对项目相应专业动态成本进行预估。相关部门提交相应资料要求：1)招标中心/招标专职机构：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间招标情况台账分项目进行汇总，形成《招标情况月报表》，报送核算部。2)供应部：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间采购情况台账分项目进行汇总，形成《主要材料设备情况月报表》，报送核算部。3)总工室/设计管理部：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间的经审批通过并由成本估价的设计变更分项目进行汇总，形成《设计变更估算汇总表》，报送核算部。4)工程部：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间，经工程部正式外发的资料进行汇总，形成《项目外发资料统计表》，外发资料包括但不限于：工作联系函、工作指令单、设计变更单、奖励罚款单等所有可能涉及成本变动的文件。由工程部将《项目外发资料统计表》抄送核算部。每月25日前，核算部按照公司规定模板负责将截止本月23日前的专业动态成本报表进行统计，编制《动态成本统计表》，着重分析动态成本与目标成本差异原因，对已经超出或可能超出目标成本的项目进行预警，对重大的差异项目作专项说明和《成本细项超支报警表》，报成本监控中心备案，成本监控中心会同相关部门研究制定纠偏措施，重大情况报集团领导。动态成本管理工作截止项目所有合同结算完成为止。六、支持性文件流程及作业指引项目成本管理流程参考表单及模板动态成本统计表成本细项超支报警表设计变更估算汇总表项目外发资料统计表