财务管理制度-标准化手册

标准化实施手册财务控制中心财务部贝丁使命构建可持续发展的健康产业平台开创自我超越奋进人生壮贝丁！富自己！强中国！贝丁风以奋斗者为本！秉持务实奉献，自我批判精神！简单做事，简单做人！团结一切可团结的力量！合作，合作，再合作！以客户为中心！提高服务质量与速度，追求专业高效！以市场为目标！聚焦并解决客户关注的挑战和压力！持续为客户利益最大化努力创新！序言管理是企业永恒的主题。管理强企业，管理出效益，管理带队伍。管理制度是企业赖以生存的体制基础、活力之源，也是员工的行为准则、企业有序运行的体制框架。为全面规范集团经营管理和日常工作，进一步强化和提升公司管理水平，促进公司健康持续发展，从集团目前运行的实际出发，以“有法可依、有法必依、违法必查、违法必究”为出发点，坚持以制度管事、用制度管人的基本管理原则，在目前集团运营的现有制度和标准化基础上，经整理、完善、编写了此《标准化实施手册》。该手册从办事流程、时限、部门权责、奖惩等方面为集团的标准化管理做出了规范性的指导，适用于集团范围内各运营中心及各部门的日常管理工作及业务实操手册。标准化执行的情况是年底考量各中心、部门或负责人管理目标实现程度的重要依据，亦是管理类年终奖发放的唯一标准。希望全体员工在工作中认真学习，严格遵守管理制度与标准化实施手册，并结合实践，有所创新，有所发展，确保一年内更新至少一次，使之趋于更加成熟和完整，真正成为公司的管理准绳，为公司的壮大和员工实现自我价值提供坚实的规范保障。说明第一条集团财务实行“预算计划”为特征的总理经负责制，通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进行管理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率。第二条集团实行统一领导、统一管理、各部门独立核算的财务管理体制，在集团总经理领导下，由集团财务部具体组织实施和执行监督各部门独立核算情况。第三条集团为了规范集团费用开支行为，明确各项开支的范围和标准，严格执行审批和报销流程，建立良好的企业内部控制系统，加强风险防范，保证资产安全，降低成本控制的费用。第四条集团内部各部门制度不得违反或与本制度的规定和原则相冲突，本管理制度适用于本集团全体员工。第五条本制度所称费用是指集团日常费用开支和项目费用支出。一、日常费用主要包括因日常经营管理需要而发生的以下费用：1、差旅费（交通费、出差住宿费等）2、应酬费（会议费、餐饮费、礼品费等）3、评审费（评标后向专家、监督、甲方等支付的费用）4、行政办公费用（培训费、办公用品、水电、物业、通讯费、购置费、证件费、油卡充值费等）5、活动基金（集团拨付的各种活动经费、以现金形式的罚款等）6、人力成本（工资、保险、过节费、年终奖、项目奖、生日、育儿费、入托费等各类人资福利）7、固定资产摊销根据各部门领用集团的固定资产采用平均年限法每月进行摊销至各部门费用中去；长期待摊费用（期限一般为三年内）是采用直线法摊至领用部门。8、其他费用（租赁费、维修保养费、车辆保险等）二、项目费用主要包括：材料费、人工费、税金、管理费等其他费用。第六条工资及福利费用开支执行人力资源制度薪酬福利管理相关规定。其它费用集团另有明确规定的，从其规定；集团未作明确规定的，参照国家法律、法规的相关规定，一事一议，经集团薪酬管理组审批后执行。第七条费用管理的基本原则一、量入为出，集团根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支。二、厉行节约，集团坚持勤俭高效的原则，合理控制各项费用开支。第八条标准化流程：同一项或同一类的管理事项按统一的程式办理。第九条责任人为非特定人员的，则表示为该运营中心或部门的分管领导或负责人。目录_Toc394228933第一篇岗位职责篇........................................................................................................................8一、部门岗位职责...................................................................................................................8二、部门成员职责...................................................................................................................81、财务主管职责.............................................................................................................92、出纳的职责...............................................................................................................10三、贝丁控股集团财务部门组织架构图.............................................................................11第二篇团队建设篇......................................................................................................................12一、团队“灵魂”.................................................................................................................12二、团队“正能量”氛围.....................................................................................................12三、团队成员的“贝丁风”.................................................................................................13四、人才的稳定培养和不合格人员的及时处理.................................................................13第三篇制度建设篇......................................................................................................................16一、现金管理制度.................................................................................................................16二、票据管理制度.................................................................................................................171、支票管理制度...........................................................................................................172、发票（收据）管理制度...........................................................................................18三、印鉴管理制度.................................................................................................................21四、现金、银行存款的盘查制度.........................................................................................22五、支出审批制度.................................................................................................................24六、报销审核制度.................................................................................................................251、差旅费及交通费管理规定.......................................................................................252、业务招待费管理规定...............................................................................................283、专家评审费管理规定...............................................................................................294、行政办公费及其他杂项费用管理规定...................................................................315、活动基金管理规定...................................................................................................326、其他部门日常开支费用报销管理规定...................................................................32七、费用借款管理规定.........................................................................................................361、临时借款管理规定...................................................................................................362、个人信用借款管理规定...........................................................................................38八、投标保证金管理规定.....................................................................................................40九、账务核对管理规定..............................................................................