08XX物业实物资产管理制度

实物资产管理制度1．目的为规范融创物业服务集团有限公司（以下简称“融创物业集团”或集团）实物资产的管理，防止资产流失，提高资产的使用效率，同时有利于盘活资产，使之发挥应有的功能。特制定本制度。2．适用范围本制度适用于融创物业集团本部、各区域公司（含其辖内城市公司）所有实物资产的日常管理。3．定义实物资产有如下三种类型，定义如下：固定资产系指单位价值在人民币2000元（含）以上，且使用年限在一年以上的实物资产（包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等）。低值易耗品系指单位价值在人民币200元（含）以上，2000元（不含）以下，且使用年限在一年以上的各种物品（如：办公家具、电话、小件电脑设备、工具等）。办公用品系指单位价值在人民币200元（不含）以下的办公用品(如：电子耗材、办公耗材、办公文具等)。资产金额的界定资产购置发票经财务确认可以进行销项税抵扣的，可依据抵扣后金额计为资产金额。不可抵扣的依据实际发票金额计算。4．职责体系物业集团综合管理部及各区域公司综合管理部（1）物业集团综合管理部负责实物资产相关制度的制定、实施和修订。（2）物业集团综合管理部负责对各区域公司，区域公司综合管理部负责对各城市公司的实物资产管理工作进行指导、督促和检查。（3）集团本部、区域公司，应设固定资产专员，各城市公司、片区、项目公司应依据业务量设置资产管理专员或兼职人员，负责所属公司/片区/项目的实物资产申请、验收、入库及日常管理工作，并配合实物资产盘点及稽核工作。物业集团财务管理部及各区域公司财务部（1）集团财务管理部及各区域公司财务部应设置固定资产专员，负责与集团综合管理部及各区域公司综合管理部资产专员完成固定资产的日常审核工作，如：固定资产在EAS系统中的录入、处置、变更等。（2）集团财务管理部及各区域公司财务部负责与集团综合管理部及各区域公司综合管理部资产专员定期核对账目并配合盘点工作。资产使用人或保管人（1）对所保管的实物资产进行日常保管及维护。（2）对所保管实物资产的丢失或人为损坏负第一赔偿责任。（3）实物资产使用人或保管人异动或离职前，应将其保管的实物资产在公司资产专员处逐项移交清楚，方可办理相关手续。5．实物资产管理的一般性原则实物资产购置、入库、维修、调配、报废等均需按流程申请，未经审核，不能办理相关手续。实物资产使用状态不能满足需求时，经相关资产维护部门专业人员或专业维修单位评估确认，资产无法修缮、无维修价值和资产已不适合继续使用时，可申请作报废处理。未经资产管理部门审核，任何部门和个人不得将公司实物资产外借和供无关人员使用。使用部门及使用人应合理使用公司实物资产，严格按规程操作，并注意实物资产日常维护与保管。6.固定资产、低值易耗品管理固定资产申请及采购（1）申请人应根据本部门的实物资产年度预算，并结合实际需求在OA系统上填写《资产申请审批》。（2）审批通过后由集团/区域公司/城市公司综管部统一进行购置，归档、入库，并由集团资产专员/区域公司资产专员/城市公司资产管理人员在EAS系统中进行新增录入。（3）实物资产折旧起始时间以当时录入的实际财务入账时间为准（EAS系统中的新增操作由财务管理部或各区域公司财务部相关人员审核），并在管理台账进行登记，固定资产方可使用。（4）申请人填写时应注明申请原因，名称、品牌、规格型号、数量、单价不清楚的可由申请人咨询采购后进行填写。（5）预计金额和购买或调配选项由资产专员填写。（6）各公司资产申请单价2万元以上，资产总额5万元以上，应经集团综合管理部审批后方可购买。固定资产的验收（1）实物资产的验收工作应由集团综合管理部或各区域公司综合管理部负责。（2）验收项目（包含但不限于）：资产的品牌、数量、规格、技术参数和使用效果等。（3）个别专业性实物资产，申请部门应协同集团综合管理部或各区域公司综合管理部进行验收。（4）若实物资产需要安装，集团综合管理部或各区域公司综合管理部应协同相关部门共同进行，例如计算机设备，在领用前应完成系统的安装和调试。固定资产的调配实物资产购买前应及时查阅EAS系统和《实物资产管理台帐》的资产状况，是否有闲置资产可供调配。若可调配，应先考虑闲置资产的再利用。若确无可调配资产，可根据申请的具体要求负责询价及确定供应商进行采购。固定资产、低值易耗品的盘点（1）固定资产a．各区域公司/项目的资产管理员每月末应根据资产实际状况及时更新本部门的《固定资产管理台帐》，经部门负责人签字确认后项目存档，各区域平台每月30日前将电子档递交集团综合管理部；b．各区域公司及下属公司的固定资产盘点工作为一年两次，6月30号和12月30号前将《固定资产盘点报告》由区域平台汇总后上报集团综合管理部；c．综合管理部资产专员应协同财务部，依据固定资产EAS系统帐和台帐明细，对实物进行核查盘点，并由综合管理部整合出固定资产盘点报告，盘点报告包括：时间、地点、范围、结果及后期跟进工作等。（2）低值易耗品每月末各区域公司及下属公司，自行盘点低值易耗品，并对应《低值易耗品管理台帐》及时更新信息，并于每月30日前汇总至区域公司综合管理部。低值易耗品的管理（1）低值易耗品的申请审批通过后由资产专员将《实物资产申请单》存留归档、购置并在低值易耗管理台账中新增录入，入库时间以当时实际货物签收时间为准。申请人填写时应注明名称、品牌、规格型号、数量、单价，申请人可咨询资产专员后自行填写，预计金额和购买或调配选项由资产专员填写。（2）低值易耗品的调配低值易耗品购买前应及时查阅低值易耗品管理台账，确认是否有闲置的低值易耗品可供调配。若可调配，应先考虑闲置资产的再利用。若确不可调配，可根据申请的具体要求负责询价及确定供应商进行采购。个别专业性或特殊要求的实物资产，申请部门应协同集团综合管理部或各区域公司综合管理部进行采购。7．办公用品管理采购办公用品实行月初集中汇总各部门需求统一在集采供应商科力普网站进行采购。各部门内勤于每月8日前将本部门办公用品需求明细《办公用品申领单》以邮件方式报送公司资产专员（需抄送申请部门负责人）并提交签字版纸质文件，公司资产专员将各部门需求汇总后下单采购，综管部负责人在科力普网站进行审批，审批后由公司资产专员登记《办公用品台帐》，库房管理员办理入库。领用各部门在每月15日-20日期间到库房管理员处集中领用本部门所需办公用品，领用时须在《办公用品申领单》签字确认，库房管理员更新《办公用品领用台帐》。其他办公用品申领标准为20元/人/月，如遇特殊情况，所报需求超出额度，需由申请部门邮件报送公司综合管理部审批，且将从后续月度扣除超出金额。8．权责责任认定因使用人或保管人的责任导致资产发生，如下情形：（1）损坏，已无维修价值或经维修后仍无法正常使用的。（2）造成资产遗失的。处罚办法追究实物资产使用人或保管人的责任，由集团综合管理部或各区域公司综合管理部确认资产账面净值计算赔付金额。权利义务资产管理员或公司员工，发现公司实物资产被非法使用、占用或遗失时，应主动向上级主管或管理部门报告，以降低和及时发现资产损失情况。9．其他本制度由集团综合管理部负责编制、修订、补充和解释。本制度自发布之日起开始实施。