高星级酒店-会计科目表

类型级次科目编码科目名称辅助账类型账页格式余额方向资产11001库存现金金额式借资产11002银行存款金额式借资产2100201建行金额式借资产2100203基本户金额式借资产11012其他货币资金金额式借资产2101201银联卡金额式借资产2101202外卡金额式借资产11121应收票据金额式借资产11122应收账款客户往来金额式借资产2112201应收帐款（单位）客户往来金额式借资产2112202应收帐款（个人）个人往来金额式借资产11123预付账款供应商往来金额式借资产2112301预付帐款（单位）供应商往来金额式借资产2112302预付帐款（个人）个人往来金额式借资产11131应收股利金额式借资产11132应收利息金额式借资产11221其他应收款金额式借资产2122101其他应收款（单位）客户往来金额式借资产2122102其他应收款（个人）个人往来金额式借资产11231坏账准备金额式贷资产11402在途物资金额式借资产11403原材料金额式借资产11405存货金额式借资产2140501食品金额式借资产2140502饮品金额式借资产2140503香烟金额式借资产2140504日用百货金额式借资产2140505办公用品金额式借资产2140506印刷品金额式借资产2140507燃料金额式借资产2140508物料用品金额式借资产314050801客用品金额式借资产314050802针棉织品金额式借资产314050803清洁用品金额式借资产314050804玻璃瓷器及餐具金额式借资产314050805其他用品金额式借资产314050806维修材料金额式借资产314050807药品金额式借资产314050808制服金额式借资产314050809直耗品金额式借资产2140509月末盘点金额式借资产314050901食品月末盘点部门核算金额式借资产314050902饮品月末盘点部门核算金额式借资产314050903香烟月末盘点部门核算金额式借资产314050904清洁剂月末盘点部门核算金额式借资产314050905客用品月末盘点金额式借资产314050906小酒吧月末盘点金额式借资产11409低值易耗品金额式借资产2140901低值易耗品在用金额式借资产314090101家具类金额式借资产314090102电器类金额式借资产314090103工具类金额式借资产314090104其他类金额式借资产2140902低值易耗品库存金额式借资产314090201家具类金额式借资产314090202电器类金额式借资产314090203工具类金额式借资产314090204其他类金额式借资产11461融资租赁资产金额式借资产11471存货跌价准备金额式贷资产11511长期股权投资金额式借资产11512长期股权投资减值准备金额式贷资产11521投资性房地产金额式借资产11531长期应收款金额式借第1页，共6页资产11601固定资产金额式借资产2160101房屋建筑物金额式借资产2160102机器设备金额式借资产2160103电脑设备金额式借资产2160104运输设备金额式借资产2160105家具及装饰物金额式借资产2160106消防及安全设备金额式借资产2160107电器及影视设备金额式借资产2160108其他设备金额式借资产11602累计折旧金额式借资产11603固定资产减值准备金额式贷资产11604在建工程金额式借资产2160401饭店大改造金额式借资产2160402装饰工程金额式借资产2160403客房改造金额式借资产2160404外墙涂料金额式借资产2160405房屋建筑金额式借资产2160406中央空调大修保养金额式借资产11605工程物资金额式借资产11606固定资产清理金额式借资产11701无形资产金额式借资产11702累计摊销金额式借资产11703无形资产减值准备金额式贷资产11711商誉金额式借资产11801长期待摊费用金额式借资产2180101服装金额式借资产2180102玻璃瓷器金额式借资产2180103员工浴室改造金额式借资产2180104零星工改造程金额式借资产2180105地毯金额式借资产2180106席梦思金额式借资产11811递延所得税资产金额式借资产11901待处理财产损溢金额式借负债12001短期借款金额式贷负债2200101市商业银行营业部金额式贷负债12201应付票据供应商往来金额式贷负债12202应付账款供应商往来金额式贷负债2220201应付帐款（单位）供应商往来金额式贷负债2220202应付帐款（个人）供应商往来金额式贷负债12203预收账款客户往来金额式贷负债2220301预收帐款（单位）客户往来金额式贷负债2220302预收帐款（个人）个人往来金额式贷负债12211应付职工薪酬金额式贷负债2221101应付工资金额式贷负债2221102应付福利费金额式贷负债322110201计提福利费金额式贷负债322110202员工体检费金额式贷负债322110203员工医药费金额式贷负债322110204员工活动费金额式贷负债322110205员工福利金额式贷负债322110206慰问员工，独生子女费金额式贷负债322110207员工生日金额式贷负债322110208工作餐费金额式贷负债12221应交税费金额式贷负债2222101应交营业税金额式贷负债2222102应交城市维护建设税金额式贷负债2222103应交增值税金额式贷负债2222104应交个人所得税金额式贷负债2222105应交教育费附加金额式贷负债2222106应交房产税金额式贷负债2222107应交所得税金额式贷负债12231应付利息金额式贷负债12232应付股利金额式贷负债12241其他应付款供应商往来金额式贷负债2224101其他应付款（单位）供应商往来金额式贷第2页，共6页负债2224102其他应付款（个人）个人往来金额式贷负债12401递延收益金额式贷负债12501长期借款金额式贷负债12502应付债券金额式贷负债12701长期应付款金额式贷负债12711专项应付款金额式贷负债12801预计负债金额式贷负债12901递延所得税负债金额式贷权益14001实收资本金额式贷权益14002资本公积金额式贷权益14101盈余公积金额式贷权益14102一般风险准备金额式贷权益14103本年利润金额式贷权益14104利润分配金额式贷权益14201库存股金额式贷损益16001主营业务收入金额式贷损益2600101房费收入部门核算金额式贷损益360010101协议客部门核算金额式贷损益360010102自来散客部门核算金额式贷损益360010103旅游团体部门核算金额式贷损益360010104会议团部门核算金额式贷损益360010105长住部门核算金额式贷损益360010106订房中心部门核算金额式贷损益360010107服务费收入部门核算金额式贷损益2600102餐饮收入部门核算金额式贷损益360010201食品收入部门核算金额式贷损益360010202饮品收入部门核算金额式贷损益360010203香烟收入部门核算金额式贷损益360010204其他收入部门核算金额式贷损益360010205服务费收入部门核算金额式贷损益2600103洗衣收入部门核算金额式贷损益2600104棋牌健身收入部门核算金额式贷损益360010401食品部门核算金额式贷损益360010402饮品部门核算金额式贷损益360010403香烟部门核算金额式贷损益360010404其他部门核算金额式贷损益360010405麻将部门核算金额式贷损益360010406游泳池部门核算金额式贷损益2600105电讯收入部门核算金额式贷损益360010501电话服务收入部门核算金额式贷损益360010502宽带收入部门核算金额式贷损益2600106商务中心部门核算金额式贷损益360010601传真收入部门核算金额式贷损益360010602复印收入部门核算金额式贷损益360010603秘书收入部门核算金额式贷损益360010604其他收入部门核算金额式贷损益2600107汽车停租部门核算金额式贷损益360010701停车费部门核算金额式贷损益360010703租车服务收入部门核算金额式贷损益2600108小酒吧收入部门核算金额式贷损益360010801食品收入部门核算金额式贷损益360010802饮品收入部门核算金额式贷损益360010803香烟部门核算金额式贷损益360010804其他收入部门核算金额式贷损益2600109会议服务收入部门核算金额式贷损益360010901会议场租部门核算金额式贷损益360010902鲜花横幅部门核算金额式贷损益360010903其他销售部门核算金额式贷损益2600112租赁收入部门核算金额式贷损益360011201桑拿租金部门核算金额式贷损益360011202美容美发租金部门核算金额式贷损益360011203韩餐厅租金部门核算金额式贷损益360011204商场写字间租金部门核算金额式贷损益16021手续费及佣金收入部门核算金额式贷损益16031保费收入金额式贷第3页，共6页损益16051其他业务收入金额式贷损益2605101废品收入金额式贷损益2605102垃圾清运费金额式贷损益16111投资收益金额式贷损益16301营业外收入金额式贷损益16401主营业务成本金额式借损益2640101餐饮成本部门核算金额式借损益364010101食品成本部门核算金额式借损益364010102饮品成本部门核算金额式借损益364010103香烟成本部门核算金额式借损益364010104其他成本部门核算金额式借损益2640103客房小酒吧部门核算金额式借损益364010301食品成本部门核算金额式借损益364010302饮品成本部门核算金额式借损益364010303香烟成本部门核算金额式借损益364010304其他成本部门核算金额式借损益2640104会议成本部门核算金额式借损益2640105康乐成本部门核算金额式借损益364010501食品部门核算金额式借损益364010502饮品部门核算金额式借损益364010503香烟部门核算金额式借损益364010504其他部门核算金额式借损益16402其他业务成本部门核算金额式借损益16403营业税金及附加部门核算金额式借损益2640301营业税部门核算金额式借损益2640302城市维护建设税部门核算金额式借损益2640303教育费附加部门核算金额式借损益2640304房产税部门核算金额式借损益16601营业费用部门核算金额式借损益2660101工资部门核算金额式借损益2660102奖金部门核算金额式借损益2660103福利费部门核算金额式借损益2660104邮电费部门核算金额式借损益366010401电信费部门核算金额式借损益366010402移动费部门核算金额式借损益366010403邮资费部门核算金额式借损益2660105差旅费部门核算金额式借损益366010501市内交通费部门核算金额式借损益366010502市外差旅费部门核算金额式借损益2660106工作餐费部门核算金额式借损益2660107办公费部门核算金额式借损益2660108印刷费部门核算金额式借损益2660109报刊杂志费部门核算金额式借损益366010901店报部门核算金额式借损益366010902报刊费部门核算金额式借损益2660110服装费部门核算金额式借损益2660111市场推广费部门核算金额式借损益2660112物料消耗部门核算金额式借损益366011201客房用品费部门核算金额式借损益366011202针织用品费部门核算金额式借损益366011203清洁用品费部门核算金额式借损益366011204免费饮食部门核算金额式借损益46601120401免费矿泉水部门核算金额式借损益46601120402客用小点心部门核算金额式借损益46601120403免费果篮部门核算金额式借损益46601120404客用其他部门核算金额式借损益366011205玻璃瓷器