费用管理制度(长矿集团)

费用管理制度第一条总则（一）为控制和减少非生产性费用开支，堵塞漏洞，降低消耗，特制定本制度。（二）费用管理实行指标包干管理，与责任人挂钩考核奖罚；其费用主要为：办公费、业务招待费、会议费、旅差费、业务租车费、低值易耗品购置费、机修费、转煤力资费、零星运输费等。（三）党政办公室主任、经营科长每季度对上述费用分别进行一次费用管理督查和统计，报经营副矿长。第二条费用管理（一）办公费1、文具、办公用品采购：年初由科队报计划（包括电脑用材）经党政办主任审核后，报经营副矿长签字、矿长批准，按季度由党政办公室统一购买，文具管理员验收签字；各队、科领用文具、办公用品须由各队书记、各科科长负责，党政办公室建立领发台帐，月底进行统计。其他办公室用品由党政办主任根据需要报矿长同意，方可购买。任何科队及个人自购，不予报销。2、电话费：严格执行坝能办[2000]176号文件和矿《公有电话管理制度》有关条款。3、凡需打印的文稿、表格，须经党政办公室批准后方可打印。（二）旅差费1、工作人员因公出差，须事先到党政办公室填写出差申请表，经主管领导同意、矿长批准后，方可出差。旅差费报销时，须由批准领导签字；2、旅差费报销标准，严格按公司文件执行，超支部份不予报销。3、病伤人员护理费，由经营科按公司规定出示证明，经营副矿长签字，矿长批准。（三）运输费：工具车费用和业务租车费用按矿《车辆管理制度》执行。业务租车费控制在1500元/月以内。（四）会务费全年会务费必须控制在15000元以下，开支由矿务会集体研究决定后，方能开支。（五）业务招待费1、全矿年业务招待费实行指标控制，按矿级班子职数分配到个人名下，由矿领导控制。2、业务招待费开支，按业务范畴经主管领导同意，由党政办公室出示就餐通知，明确开支金额到食堂就餐。3、外出业务招待费一律付现，持发票报销时必须由经手人签名，注明招待用途，再由证明人签字，经营副矿长审核，矿长审批，办公室登记，方可报销。业务招待费报销月总额控制1500元，由经营副矿长把关。4、开餐标准①临时工作餐：5元/人.餐②工作餐：12元/人餐③客餐：20元/人餐以上标准均包括烟酒及饮料。（六）机修费1、设备和材料外出送修、制作加工，须由设备管理员申请，机运科组织机电队、供应队、经营科等相关人员进行鉴定后，再由设备管理员填写送修单，经机运科和经营科审核签字，报机电副矿长批准后，方可送修或制作加工。2、外送设备和材料修理加工后交矿时，由机运科组织经营科、供应队、机电队队干共同验收；验收报帐单（送修单）必须有设备管理员、机运科负责人、经营科长签字，再报机电副矿长、经营副矿长、矿长审批，财务部门凭送修单和有效原始凭证结算修理费。未执行审批、验收程序的送修加工件领导不予签字，财务部门不得结帐。3、经营科每月底将本月机修费用统计报经营副矿长审核。（七）运输费1、实行月费用定额管理，超支对科队负责人按《科队级管理人员工作效果考核办法》的相关条款实行扣分，按月考核兑现，节支可结转下月使用，由政工科分类统计考核，于次月8日前报经营副矿长审批。2、零星运输费用包干范围：①供应队费用包括全矿所有材料的调运和队内文明卫生用车；②机运科设备管理员费用包括所有设备、配件的调拔、送修；③生活队费用包括生活服务及生活区所有垃圾的清运；④调度室费用包括拖黄土、两个风井及公司范围内临时运输；⑤煤经队费用包括煤斗下水沟煤、煤坪矸石转运等。3、运输费结算标准：①手扶拖拉机在生产区内转运费每车次3元；矿区内每车次4元；竹山塘、沙子坡每车次6元；西峰仑每车次7元，跃进每车次9元；②汽车转煤运费每车次18元（6吨以上），由门岗、煤坪管理员分别登记车次，地面考核员监督签证；③铲车转煤、铲煤运费按合同规定结算；④工具车费用按矿《车辆管理制度》执行；⑤生活垃圾装卸运输费依据在生活队竞标方式确定的费用标准，按月考核结算，经生活队长、女工主任检查合格后签证。（八）自购材料及低值易耗品购置1、自购材料必须经经营科核实，主管领导同意，报经营副矿长审核，矿长审批后指定人员采购货物。2、低值易耗品购置，经经营副矿长同意，矿长批准后指定人员采购。3、自购材料购回后，由经营科组织相关人员验收，并在票据上签字，才能按程序审批报销。4、低值易耗品购回后，由办公室主任、低值易耗管理员验收签字后，方可按程序审批报销。第三条费用指标（一）办公费：4.6万元/年；（二）话费：全年6万（含矿补科队干话费5万元）；（三）工具车费用：5.8万元/年（包括车辆保险费、养路费、年审、修理费、洗车费等）；（四）业务招待费：全年12万元（含内部食堂9.6万元）；（五）业务租车费用：2万元/年；（六）机修费：35万元/年；（七）自购材料及低值易耗品购置费：30万元/年；（八）转煤力资费：按合同执行；（九）零星运输费：供应队1.2万元/年；生活队0.4万元/年；机运科0.3万元/年；煤经队0.24万元/年；调度室0.2万元/年；其它0.76万元/年；（十）差旅费：2万元/年。（费用指标依据上年实际发生额由矿领导集体研究确定。）第四条审批权限（一）费用开支一次性200元以下（包括借款）由主管领导、经营副矿长批准，200元以上1000元以下由矿长批准，5000元以上须集体研究决定后，方能开支和报销。（二）所有发生的费用，必须凭有效原始发票，注明用途、经手人、证明人或验收人、审批领导签字后才能报销。要求有明细附件的，还必须有效附件。（三）所有费用报销，按规定权限和程序签字后，由经营副矿长一支笔审核签字，主办会计凭审批原始凭证，列明开支渠道，才能结算付款。（四）所有发生的费用，其有效原始票据原则上必须三天办好签证手续并报主管部门登记入帐，特殊情况必须在发生之日起一周内办理签报手续，当月所有费用报销不得迟于次月10日。主办会计必须按月分类统计报经营副矿长、矿长审核。（五）科室职责范围内的各种罚没款和其他收入，必须在财务科领取专用票据，实行登记消号制度，金额进入财务帐，不得形成“小钱柜”资金；开支必须经矿领导班子集体研究决定或分管领导提议，经营副矿长审核，报矿长审批后方可开支。（六）凡借支公款须经经营副矿长、矿长签字审批。第五条考核处罚（一）业务招待费超指标开支不予报销，违者对责任领导处以同等金额罚款。科队级管理人员违纪开支扣效果分1分，金额200元以上每100元加扣1分。（二）经营科长未执行按月督查统计相关费用扣效果分1分，未向经营副矿长汇报扣管理分1分，查出违纪或超支使用责任科队未作处理扣管理分2分。（三）办公室主任未按季统计业务费、车辆使用费、电话费扣管理分0.5分；未汇报扣管理分1分；查出超支未作处理扣管理分2分。第六条本制度由经营科长管理、执行