第九章国际贸易结算(新)

第十一章国际贸易结算国际货物贸易中的支付引论国际货物贸易中的支付支付的义务支付是指买方向卖方支付货款根据国际货物买卖合同以及支配国际货物买卖合同的法律，支付是买方的基本合同义务就国际货物买卖交易而言，支付的义务来源于买卖双方有效的国际货物买卖合同。买卖双方应当在他们所订立的国际货物买卖合同中，用明确无误的条款对货款的支付时间、地点、方式、数额、条件和其他有关事项做出具体规定。国际货物贸易中的支付支付的风险在国际货物贸易中，无论是对于买方，还是对于卖方，都客观地存在着支付的风险产生支付风险有诸多原因，其中最为重要的原因是支付与交货的时间差与地域差对于买方而言，支付的主要风险在于其完成了支付以后，却没有收到货物或者收到了不符合合同规定的货物对于卖方而言，支付的主要风险在于其完成了交货以后，却未能得到货款的支付，或者未能得到货款的全部支付或支付迟延第十一章国际贸易结算结算工具主要为票据票据的作用–支付工具–汇兑工具–信用工具–抵押工具票据的特性–金钱性、要式性、文义性、无因性、流通性、提示性、返还性第十一章国际贸易结算票据种类–汇票（BillofExchange，Draft）–本票（PromissoryNote）–支票（Check，Cheque）结算方式–汇付–托收–信用证–银行保函和备用信用证汇票的含义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。----《中华人民共和国票据法》汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。----《英国票据法》NEXT汇票的内容1.表明“汇票”字样2.无条件支付委托3.确定的金额4.付款人的名称5.出票日期6.出票人签名7.收款人的名称8.付款时间9.付款地点10.出票地点我国票据法规定前六项内容为必要记载NEXT银行汇票票样银行承兑汇票正面实际业务中，汇票上还需列明付款日期、付款地点和出票地点等内容。如果没有记载相关内容的处理方式：（1）汇票上未记载付款日期的，为见票即付。（2）未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。（3）未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。汇票的种类1.按出票人的不同–银行汇票（Banker’sDraft）–商业汇票（CommercialDraft）2.按收款人的不同—记名汇票、不记名汇票、指示性汇票3.按承兑人的不同----银行承兑汇票、商业承兑汇票4.按有无随付商业单据–光票（CleanBill）–跟单汇票（DocumentaryBill）5.按付款时间不同–即期汇票（SightDraft）–远期汇票（TimeBillorUsanceBill）NEXT汇票的种类（重要）(一)按照出票人的不同1银行汇票在国际结算中，银行汇票签发后，一般交汇款人，由汇款人寄交国外收款人向指定的银行取款。出票行签发汇票后，必须将付款通知书寄给国外付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对。一般为光票，不随付货运单据。2商业汇票出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业、个人或银行。在国际贸易中，通常由出口人开立，向国外进口人或银行收取货款时使用。商业汇票大都附有货运单据。（二）按照付款时间的不同1即期汇票在汇票付款日期栏中采用见票即付（atsight)的汇票2远期汇票规定于将来一个可以确定日期付款的汇票。远期汇票付款日期的4种记载方法：（1）规定某一个特定日期（2）付款人见票后若干天（at××daysaftersight)（3）出票后若干天（at××daysafterdateofdraft)（4）运输单据日后若干天（at××daysafterB/Ldate)（三）按照承兑人的不同1商业承兑汇票是由工商企业或个人承兑的远期汇票。商业承兑汇票是建立在商业信用的基础之上，其出票人也是工商企业或个人，如出口企业。2银行承兑汇票是由银行承兑的远期商业汇票。通常由出口人签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的主债务人，而出票人则成为从债务人。银行承兑汇票是建立在银行信用的基础之上，便于在金融市场上进行流通。（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票）（四）按照是否附有货运单据1光票（净票、白票）是指不附带货运单据的汇票。出票人可以是工商企业、个人或银行。付款人也可以是工商企业、个人或银行。2跟单汇票是指附有运输单据的汇票。跟单汇票的付款以附交货运单据为条件，汇票的付款人要取得货运单据提取货物，必须付清货款或提供一定的担保。在国际贸易中，大多采用跟单汇票。四、汇票的使用汇票的使用程序：（1）即期汇票：出票、提示、付款。（背书、拒付与追索）（2）远期汇票：出票、提示、承兑、付款。（背书、拒付与追索）本票的含义出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。------《中华人民共和国票据法》第73条一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。------《英国票据法》NEXT本票的内容1.表明“本票”字样2.无条件的支付承诺3.确定的金额4.收款人的名称5.出票日期6.出票人签字------《中华人民共和国票据法》NEXT银行本票是申请人本票的种类商业本票:商业本票也称做一般本票，是由企业或个人签发的，主要用于清偿国际贸易的债权债务。1.即期2.远期银行本票银行本票是银行应银行存款户的需求签发的本票。NEXT均为即期本票与汇票的区别1.当事人不同:本票有两个当事人，即出票人和收款人，而汇票则有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。2.是否需承兑:本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；而远期汇票则要办理承兑手续。3.出票人的主债务人地位:在任何情况下本票的出票人都是绝对的主债务人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人成为主债务人，出票人则处于从债务人的地位。支票的含义出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。------《中华人民共和国票据法》第82条以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。-------《英国票据法》NEXT支票的内容表明“支票”字样无条件的支付委托确定的金额付款人名称出票日期出票签字------《中华人民共和国票据法》第85条NEXT支票的种类我国《票据法》1.现金支票2.转账支票其他国家1.划线支票2.未划线支票现金转帐票据的使用1.出票（Issue）2.提示（Presentation）3.承兑（Acceptance）4.付款（Payment）5.背书（Endorsement）6.拒付（Dishonour）与追索（Recourse)7.保证（Paymentguaranted）8.参加承兑和参加付款1.在汇票上写承兑字样2.将承兑后的汇票交付给持票人出票（Issue）指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及收款人等项目，经签字交给持票人的行为。收款人的写法1.限制性抬头2.指示性抬头3.持票人或来人抬头提示（Presentation）指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。种类1.付款提示2.承兑提示背书（Endorsement）由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人（被背书人）的名字，并把汇票交给受让人的行为。三种方式：1.记名背书2.空白背书3.限制性背书贴现（Discount）：远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。拒付（Dishonour）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称拒付，也称退票。追索（Recourse）权是指持票人具有的要求“前手”退还汇票金额及有关费用的权利。持票人可以向任何一个“前手”追索，但实践中多向主债务人追索。拒付证书（Protest）：是由付款地的法定公证人或其他依法有权作出证书的机构如法院、银行、公会、邮局等，作出证明拒付事实的文件，是持票人凭以向其“前手”进行追索的法律依据。汇付（Remittance）概念即汇款，付款人通过银行将款项汇交收款人的结算方式。基本当事人–汇款人（Remitter）–收款人（PayeeorBeneficiary）–汇出行（RemittingBank）–汇入行（PayingBank）种类----电汇、信汇、票汇及比较特点及使用电汇（TelegraphicTransfer,T/T）汇出行应汇款人的委托和申请，以拍发加押电报或电传方式将付款委托通知其在收款人当地的分行或代理行（汇入行），委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。操作程序信汇(MailTransfer,T/T)汇出行应汇款人的委托和申请，采用航寄付款委托书的方式，委托汇入行解付一定金额给指定的收款人。操作程序票汇(RemittancebyBanker’DemandDraft,D/D)汇出行应汇款人的申请，开立以其海外分行或代理行为付款人，列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄交给收款人，由收款人凭票向付款人（汇入行）取款的一种汇付方式。操作程序汇款人收款人汇出行汇入行①合同②电/信汇申请书交款、付费③回单④电/信汇通知⑤汇款通知⑥单据/装运凭证⑦解付⑧付讫借记通知电汇与信汇方式的操作程序汇款人收款人汇出行汇入行①合同②票汇申请书交款、付费③银行即期汇票⑤票汇通知书⑥银行即期汇票⑦解付⑧付讫借记通知票汇方式的操作程序④银行即期汇票票汇与电汇/信汇比较支付工具不同涉及当事人的不同银行利用汇款资金的时间不同汇付的特点优点手续简便费用低廉缺点风险大资金负担不平衡汇付的使用属商业信用，一般用来支付定金、货款尾数、佣金等费用，不是主要支付方式主要有三种作法1.货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）2.预付货款（PaymentinAdvance）3.凭单付款（CashAgainstDocuments）托收（Collection）概念债权人（一般为出口商）开具汇票，委托当地银行通过它在进口地的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取货款的一种支付方式。当事人–委托人（Principals）----债权人/出票人–委托行（RemittingBank）--托收行–代收行（CollectingBank）–付款人（Payer）---------债务人–提示行（PresentingBank）–需要时的代理（Customer’srepresentationincaseofneed）托收（Collection）种类–按资金单据是否随附商业单据1.光票托收（CleanCollection）2.跟单托收（DocumentaryCollection）–代收行向进口商交单条件1.付款交单（D/P）2.承兑交单（D/A）特点及使用付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）概念出口商在托收委托书中指示银行，只有在付款人（进口商）付清货款时，才能向其交出货运单据，即出口商的交单以进口商付款为条件。种类1.即期付款交单（D/Patsight）2.远期付款交单（D/Paftersight）出口商进口商托收行代收行①合同②即期汇票等⑧通知结汇③单据④提示付款⑤解付⑥全套货运单据⑦收讫通知即期付款交单的操作程序出口商进口商托收行代收行①合同②远期汇票等⑩通知结汇③远期汇票及单据④提示承兑⑤承兑汇票⑥付款提示⑨收讫通知远期付款交单的操作程序⑦付清货款⑧全套货运单据付款交单凭信托收据借单（D/P，T/R）“信托收据”（trustreceipt,T/R），系进口商借单时提供的一种书面信用担保文件，表示愿意以