大型咨询企业资产盘点报告

上海******有限公司2009年度资产盘点工作报告二零零九年十二月二十日1目录一、资产盘点基本情况二、资产盘点结果三、外地实盘情况及改进措施四、相关事项说明五、其它建议六、附件2上海******有限公司2009年度资产盘点工作报告公司领导：根据公司资产管理工作的要求，我们对本公司进行了2009年度的资产盘点。现将有关情况报告如下：一、资产盘点基本情况（一）盘点工作基准日期：2009年11月30日。（二）盘点工作范围：公司本部（含下属各事业部、各中心、各部门）及各外地事业部（含下属各机构、信息点）。（三）盘点实施人员：***、***、***、***。（四）盘点工作具体内容及程序：1、本次资产盘点工作的主要内容：实物资产基本情况核查及清理、行政月度资产账核查及清理、ERP物资系统数据核查及清理。2、资产盘点工作程序：（1）根据公司资产管理制度，制定资产盘点工作日程，拟定工作报表和人员分工；（11月15日前完成）3（2）对实物资产基本情况和原始记录进行全面清理，实地盘查公司本部资产；（11月30日前完成）（3）清查外地机构账面资产情况、并抽样实盘各外地事业部（含下属机构、信息点）资产情况；(华东事业部11月16日～20日完成、西南事业部11月23日～27日完成、华南事业部11月30日～12月4日完成、华北事业部12月7日～11日完成、华中事业部12月14日～18日完成)（4）根据实盘结果对行政部月度资产账目和账外资产账目进行调整、清理；（12月20日前完成）（5）对ERP物资系统数据调整配平，做到账账相符、账物相符；（12月20日完成）（6）分析资产盘点结果，撰写资产盘点工作报告，上报有关领导；（12月20日前完成）（7）根据公司领导指示，进行各项后继工作，如报损、报废、盘盈等。二、资产盘点结果通过本次盘点，核定公司固定资产、低值耐耗品总值为14，736，362.18元，净值为9，293，121.18元。其中：固定资产13,120,159.78元，净值为8,984,432.28元；低值耐耗品1,616,202.40元。净值为308,688.90元，详见下表：4***2009年度资产分类统计表资产分类原值（元）累计折旧（元）现值（元）固定资产电脑及相关设备10617023.323356324.977260698.35办公设备及办公家具1401160.46443414.45957746.01其它设备1060217.00325457.72734759.28交通工具41759.0010530.3631228.64低值耐耗品电脑及相关设备83843.0069982.0313860.97办公设备及办公家具1327545.601044497.03283048.57其它设备204813.80193034.4411779.36如以部门分类，使用资产原值最多的总部职能部门分别是：①信息中心3649166.01元；②咨询中心1198228.06元；③总裁办（含行政部）822720.5元。使用资产原值最多的外地机构分别是：①北京机构（386710.50元；②重庆机构320548.10元；③成都机构（含西南事业部）288607.00元。三、外地实盘情况及改进措施本次盘点除对总部资产进行实盘外，总部资产盘点实施人员还选择部分外地事业部和机构进行现场实盘。实盘资产的外地事业部和机构如下：南京机构、杭州机构、华南事业部、广州机构、深圳机构、西南事业部/成都机构、重庆机构、华北事业部、北京机构、天津机构、华中事业部/武汉机构。5上述外地事业部和机构中，华南事业部平台严格按照公司资产管理相关制度执行管理，资产状况登记完整、帐物相符，设施维护良好，备用设施保管妥善，对资产管理工作的成效在本次实盘的各事业部和机构中比较突出。此外，西南事业部/成都机构、重庆机构和华中事业部/武汉机构资产管理和使用状况总体良好，月度盘点表记录与实物基本相符，各项资产标签粘贴到位，公用资产借用登记手续也基本完备。但是，也有部分事业部或机构的工作稍显欠缺，在本次实盘过程中暴露出了一些有必要加以改进的问题：（一）杭州机构两台公用笔记本电脑借出后未及时收回，长期留滞于员工手中，资产脱离管控。在明知持有笔记本电脑的员工即将离职的情况下，仍未积极催讨，造成公司资产损失的风险。（现经机构负责人联系，已收回笔记本电脑）（二）南京机构月度盘点表上登记的部分资产品牌、型号与实际不符。该错误长期沿袭，至本次实盘前，月度盘点表制表人始终未作出修正。（现已修正盘点表记录与实际相符）（三）华北事业部、北京机构、信息中心北京分部资产日常管理状况良好。但因三部门在同一区域内办公，人员、设备交错；因此出现少量资产管理权属不明或重复粘贴标签的情况。（现已明确管理权属，并已将标签正确粘贴）6四、相关事项说明（一）在本次盘点结果中，包括少量将于本月内完成减少手续的资产。详情如下：1、根据《公司笔记本电脑的代购及管理规定》，公司可代为采购笔记本电脑，资产原值的60％自使用人工资中按24月分期扣除；如使用人离职，只需付清个人支付部分的余款即可将笔记本电脑带走。自09年7月1日至11月30日，根据上述条款带走的笔记本共5台，原值为49,439.00元，现值为33,815.52元。（详见附件2：《建议做资产减少的笔记本电脑清单》）该笔资产现列入《2009年度资产盘点表》及ERP物资系统中的“总裁办行政部”项目内，备注中写明：“×××离职，余款付清带走”。2、2009年11月2日，公司深圳机构办公室失窃，被盗笔记本电脑2台，原值为13799.00元，现值为8764.48元（详见附件2：《建议报废的资产清单》）。对此次失窃事件，总裁办行政部已进行责任认定及处理，被盗资产现已列入《2009年度资产盘点表》及ERP物资系统中的“总裁办行政部”项目内，备注中写明：“09年11月2日被盗，待报废”。如经领导批准，上述两类资产都将在本月内完成资产减少手续，及时调整账目。（二）本次盘点过程中，对公司本部及各外地事业部、机构的7账外资产进行了清点。经统计，现由我公司使用并管理的账外资产共计72件，系外地机构采购的电瓶车冰箱、微波炉、交换机等。该部分资产或因采购日期较早、或因价格低于500元，故均以办公费用形式列支，未体现在ERP物资系统内。但该部分资产已登记在机构每月提交的《月度盘点表》中，建议可估算价值录入ERP物资系统低值耐耗品栏目。除上述资产以外，因历史原因，公司ERP物资系统内有大量办公家具系以“家具一批”的名义录入，因此出现多件家具共享一个固定资产编号的情况。该情况涉及44笔，原值合计811,950.00元的家具（详见附件4：《合并录入物资系统的资产清单》），其中，总部7笔，原值合计482,416.00元（其中包括**大楼在用的班桌、班椅共16套，以及三楼东侧部分工位等）；外地机构37笔，原值合计329,534.00元。我们原拟在财务配合下尽量查找采购原始记录将其拆分入账，以便于资产管理以及后继可能发生的维修、减少等操作。但因用友软件公司技术支持方面的原因，易居总部建议将该类资产维持原样，直至折旧结束整体报废处理。五、其它建议（一）自09年7月的盘点工作以来，公司总部各部门办公区域及人员配置发生数次变动；因此实物资产使用人、使用部门和使用地点也随之大量调整。现ERP物资系统数据记录中，主要强调使用8人和使用部门记录的真实性和精确性，但对使用地点的记录尚显粗略。建议将**大楼敞开式办公区域各工位统一编号，将实物资产使用地点明确至具体工位上，以便于今后日常管理和维护。（二）公司现有资产标签系以普通A4纸打印后手工剪裁，用透明胶带覆盖粘贴。透明胶带粘性不足容易掉落，且手工剪裁的规格往往各地有所不同。为进一步加强资产管理的规范性，建议采购专用的标签机用以打印制作标签，所有资产标签均由总部统一制作分发。五、附件1、上海******有限公司2009年度资产盘点表2、建议报废的资产清单3、账外资产情况表4、合并录入物资系统的资产清单以上系我公司2009年度资产盘点报告，请领导阅示。报告人：*********2009年12月20日