[科技集团公司]往来款项管理规定

1集团往来账款管理规定版次：A/0受控状态：发放编号：编制：财务中心审核：核心管理层批准：总裁持有人：集团总部各一级部门、各业务板块XXX科技股份有限公司2目录1.目的.................................................................32.适用范围.............................................................33.指标解释.............................................................34.各级管理职责.........................................................35.往来款项的管理要求...................................................36.附则.................................................................4决裁区分编制审核批准备注职务财务中心副总监企管中心总经理总裁姓名安XX姜X王XX签字合议编制部署记录部署修改记录次数制定（修改）日期执行日期制定（修改）区分0次20XX.X.X20XX.X.X最初编制31.目的为加快资金周转，提高资金使用效率，防范资金风险，规范往来账款的管理，特制定本规定。2.适用范围2.1本规定适用于集团总部及各业务板块；2.2各业务板块根据本规定制定往来账款管理办法。3.指标解释3.1往来款项指集团公司在经济业务活动中发生的应收预付、应付预收及他收他付款项等；3.2应收款项指有关制度、依据合同约定到期应该收回而未收回的款项。包括但不限于：1)销售合同应收账款；2)应享受的政策补贴；3)与合同相关的投标保证金；4)资金占用费；5)委托营销代理费；6)劳务费；7)资源占用费；3.3应付款项指集团公司发生的各项债务。包括但不限于应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款等。4.各级管理职责4.1集团公司职责1)集团公司财务中心统筹、指导集团总部及各业务板块往来款项的管理工作；2)负责往来款项数据的分析，为集团公司管理层决策提供依据；3)负责根据需要筹建应收账款临时催收小组。4.2各业务板块职责1)各业务板块总经理为本业务板块销售回款的第一责任人；2)各业务板块负责往来款项的日常管理。5.往来款项的管理要求5.1明确往来款项中各款项的主责部门；5.2每月末核对往来款项，确保账账相符；5.3应收账款类41)各业务板块应按经济事项特点及时收回应收账款；2)各业务板块应按集团公司要求计提应收款项的损失；3)应收账款发生坏账时，业务板块应上报集团公司财经管理委员会审批；4)各业务板块应对于账面已经核销的应收账款要建立单独的管理台账，保留对相关款项的追索权，同时各业务板块应组织相关人员继续对款项进行追讨。5.4应付账款类1)各业务板块应定期分析应付账款；2)各业务板块应按合同约定条款，结合自有资金办理应付账款的支付；5.5他收他付类参照本规定5.3和5.4执行。6.附则6.1本规定由集团公司财务中心制定、修订并解释；6.2本规定自20XX年X月X日起执行。