[科技集团公司]全面预算管理规定

集团全面预算管理规定版次：A/0受控状态：发放编号：编制：财务中心审核：核心管理层批准：总裁持有人：集团总部各一级部门、各业务板块XX铁科技股份有限公司目录1.目的2.适用范围3.预算管理原则4.预算组织体系5.预算编制6.预算执行7.附则决裁区分编制审核批准备注职务财务中心副总监企管中心总经理总裁姓名签字合议编制部署记录部署修改记录次数制定（修改）日期执行日期制定（修改）区分0次20XX.X.X20XX.X.X最初编制1.目的为顺利实施集团公司发展战略，有效配置集团公司资源，提高集团公司管理水平，确保集团公司经营目标实现，特制定本规定。2.适用范围2.1本规定适用于集团总部及各业务板块；2.2各业务板块根据本规定制定全面预算管理办法。3.预算管理原则3.1一致性原则：各级业务板块的经营目标应当与集团公司总体发展战略和年度经营目标相一致；3.2全面性原则：预算内容应全面、系统、完整，预算责任应覆盖企业所有经营运作和管理活动，预算编制与执行应集团公司全员参与；3.3权威性原则：为保证预算的权威性，经过最终批准执行的预算不得随意调整。如因实际情况发生较大变动，原有的预算确实不能满足实际需要，则应经过审批程序才能对原有预算进行调整；3.4分级预算原则：根据集团公司管理关系，对集团总部及所属各业务板块实行分级预算、分级考评；3.5逐步推进原则：集团公司根据各业务板块经济业务事项、管控水平逐步推行全面预算。4.预算组织体系4.1集团公司财经管理委员会4.1.1集团公司财经管理委员会的构成集团公司财经管理委员由核心管理层组成。4.1.2集团公司财经管理委员会职责1)负责审议集团公司全面预算管理制度；2)根据年度经营总目标确定预算目标；3)审批集团总部及各业务板块年度预算；4)审批调整预算；5)听取年度预算执行情况分析报告。4.2集团公司预算管理小组4.2.1集团公司预算管理小组的构成集团公司预算管理小组由集团总部财务中心人员构成；4.2.2集团公司预算管理小组主要职责1)集团公司预算管理小组在集团公司财经管理委员会的领导下开展预算的具体工作；2)制定、培训集团公司预算管理规定；3)筹备集团公司财经管理委员会会议；4)制定集团公司预算编报程序和方法；5)协调、指导预算编制工作；6)对集团总部各一级部门及各业务板块上报的年度预算草案进行审核，无误后上报集团公司财经管理委员会；7)负责下达年度预算；8)预算调整时的审核及报批、下达等；9)分析预算执行情况，提出优化建议。4.3各业务板块全面预算管理工作由各业务板块总经理负责。5.预算编制5.1预算年度为公历每年X月X日至X月X日。5.2集团公司全面预算按资金流入预算、资金流出预算分别编制；5.3全面预算由月度预算汇总而成；5.4全面预算的编制方法按照自下而上和自上而下的沟通原则，采取零基预算与滚动预算相结合、固定预算与弹性预算相结合的方法。5.5《预算表模板》统一由集团公司预算管理小组制定，预算构成如下：5.6全面预算审批流程5.7编制要求5.7.1每年11月初，集团公司财经管理委员会下达各业务板块年度主要经营预算目标；5.7.2没有特殊情况，各预算主体统一使用《预算表模板》；编制预算制定工作计划业务预算财务预算采购预算销售预算费用预算职工薪酬预算资本/筹资预算收入预算存货预算成本预算财务费用预算预算草案预算编制说明预算方案修汇改总完成预算编制说明预算模板预算编制主体营销公司税金预算资产负债表预算损益表预算现金预算应付账款应收预算生产部门采购外协部营销公司各职能部门人力资源部各职能部门财务中心预算编制主体生产预算销售费用管理费用待摊费用集团财经管理委员会修改年度经营计划预算编制预算草案预算方案制定编制汇总协调审核审批下达分解完成预算报告监控制定执行部门预算阶段执行预算指标集团财经管理委员会各业务板块预算主体集团财经管理委员会集团财经管理委员会员会会各业务板块预算小组集团财经管理委员会集团财经管理委员会会各业务板块全面预算小组汇总5.7.3各预算主体根据当年生产经营计划，编制年度预算草案初稿，经各预算主体总经理签字确认后，于X月X日前上报集团公司预算管理小组；5.7.4各预算主体应结合集团公司年度经营计划指标及月度资金使用情况，合理制定预算，避免预算偏差过大；5.7.5各业务板块的合同项目分月分项目编制预算；5.7.6年度预算在X月X日前完成最终审批。6.预算执行6.1预算使用原则6.1.1预算使用时，按照季度累计额度在季度内使用；6.1.2期间费用严禁跨业务板块使用；6.1.3业务板块内期间费用严禁跨各一级部门使用；6.1.4业务板块内合同项目预算严禁跨项目使用；6.1.5合同项目预算当季未用或者未用完的，项目内资金自动结转到次季度使用，次季度如仍未使用完的，不再结转，如需继续使用，重新申请预算。6.2期间费用6.2.1期间费用支出以集团总部及各业务板块一级部门为单元使用；6.2.2期间费用支出达到本单元当季期间费用预算总额上限时，在当季本单元期间费用预算总额的基础上可上浮10%，由业务板块总经理签批，并到集团公司预算管理小组备案后使用。6.2.3在当季本单元期间费用预算总额的基础上超出10%时，需按照预算管理规定向集团公司财经管理委员会申请调整预算。6.3合同项目预算6.3.1各业务板块合同项目预算不得跨项目使用；6.3.2达到合同项目预算上限时，在当季合同项目预算的基础上可上浮10%，由各业务板块写出详细的原因，上浮10%及以内的，由业务板块总经理签批，并到集团公司预算管理小组备案后使用；6.3.3当季合同项目预算支出超出10%时，需按流程向集团公司财经管理委员会申请调整预算。6.4预算调整申请批准后，年初签订的《经营目标责任书》中的经营业绩考核指标保持不变；6.5每季度后20日内各业务板块将各季度及累计执行预算分析报告提交集团公司财经管理委员会；6.6预算年度终了，各预算主体出具年度预算分析报告，于次年1月31日前上报集团公司财经管理委员会；6.7各业务板块根据集团公司财经管理委员会要求，结合本板块经营特点和预算难度逐步推行。7.附则7.1本规定由集团公司财务中心制定、修订并解释；7.2本规定自20XX年X月X日起试行；7.3附表7.3.1附表一《预算表模板》；7.3.2附表二《预算分析报告》。