成本管理经验交流材料-廊沧

1成本管理经验交流材料做好内控节约成本，开源增收提升效益数据说话管控成本，精打细算严防流失河北廊沧高速公路项目部—孙宝柱开场白河北廊沧高速公路工程项目部在《集团公司责任成本实施考核细则》的指导下，结合实际、精细部署、全员参与、扎实有效地持续推进全员成本目标管理，开展了一系列行之有效的成本管控工作。现将具体工作中的几点体会向各位领导汇报如下：一、建立责任成本管控体系项目部建立以项目经理为组长、分管计划合同的副经理和总工为副组长的责任成本管控领导小组，项目部各部室及部员全员参与的责任成本管控领导团队。对内制定详细的分工及职责，落实责任具体到人。公司关于责任成本管理的文件、要求传达到部室负责人，成本管理实行一级抓一级，级级抓管理核心。一个好的成本管理体系的建立并有效运作，是项目责任成本内控、增效的根本途径。体系中由处于最高端的项目经理抓全盘的成本管理，各个参建部门负责分工内的成本管理；各参建部门在项目经理的统一指挥下，团结协作，构成一个共同责任体系。二、内控精细，数据说话；实时掌控，厉行节约1、杜绝以包代管一个成本管理好的项目，首先不能以包代管。签订出去的合同不是成本管理的终点，而是起点。以包代管的弊端不仅仅是“遇强则强，遇弱则弱”，而更多是最终留下烂摊子一个。施工队擅长“孩子哭了抱给娘”，2一旦亏本不是无理取闹就是撒丫子走人，留下一帮工人冲在前面找项目部索要工资，包工头背后策划指挥，捞取不正当利益。最终管理造成的损失还是单位的承担。2、做好三个成本对比项目效益的好坏不仅仅的计划合同部门的责任，计划合同部分更多的是负责“入”的职能；项目其它参建各个部门的责任更多的负责“出”。只有“入-出＞0”的时候，我们项目才会有经济效益。在“出”方面，我们计划合同部门主要进行了以下几方面的工作：进场后做成本预测分析，施工过程中实时成本分析、最后进行财务成本分析。2.1、成本预测分析项目进场后，项目部根据材料、机械价格调查、图纸计算工程量、企业劳务外包单价和估算管理费用，并对项目存在的潜在风险进行评估、预测，进行不确定性分析后，得出项目的预测成本。预测成本与投标收入的对比确定项目的盈亏状况。通过预测成本和投标收入对比分析，梳理出较大的潜亏项目，制定措施进行预防措施。廊沧项目通过分析得出预制梁、现浇梁等项目的预测成本价远高于投标单价，就被列为争取变更索赔的重点，仅现浇梁支架处理一项就增加变更收入639万元。2.2、实时成本分析工程开始施工后，每三个月对已完工程成本和剩余工程成本进行实际费用分析，并与合同（包含变更）收入对比，对项目效益情况进行分析。实时成本分析的数据与预测成本分析的数据进行对比，可以看出项目的实际成本和预期成本之间的差距，进行项目盈亏平衡分析，对项目的最终效3益进行实时预测。进一步找管理差距和超预算原因，对存在的问题进行解决，对不必要的浪费坚决杜绝，节约成本；也为以后的施工管理总结经验。2.3、财务成本分析项目结束后，一切该发生、不该发生、可发生可不发生的成本都已经发生了，合同收入也都得到了确认，项目盈亏已经确定的情况下，对财务成本进行分析，得出项目管理费、人工费、材料费、机械费、临建费和间接费等的比例，以及变更索赔金额及占合同额、实际收入额的比例，三算对比分析项目管理过程中存在的问题，找出影响成本管理的因素，为以后的项目积累经验。3、建立各种台帐，把该要的钱要回来项目部各部门根据自身需要建立了多个台帐，例如劳务队结算台帐、劳务人员台帐、变更台帐、计量台帐、新增单价台帐、材料价格台帐、物资消耗台帐等，利用台帐进行定量和定性的分析。在对业主计量和变更方面项目部计划合同部重点建立和使用了计量台帐和变更台帐。按照清单细目、结构物部位、图纸数量和合同单价等要素建立计量台帐。建立一个良好的计量台帐可以有效的防止漏计、错计和重复计量，可以简单的看出合同金额、图纸金额、单项工程量差异、已计量数量及金额、未计量数量及金额等数据，是我们复杂的计量工作最有效的助手之一。计量工作还要控制资金的回收率，一个很重要的指标就是已完未计量金额的绝对值和相对比例（相对总收入、月、季、年完成产值的比例），分析未计量原因，把已干未计量金额控制在一个较低的范围内，用台帐指导计量人员对未计价部分加大清理力度，加快资金回收。精准的数据采集4和分析，为项目经理的决策提供坚强的数据支持，避免决策的盲目性和不确定性。《计量台帐》4、对生产过程全过程进行数据分析我们对混凝土拌合站每月的产量、地材、水泥材料消耗量、耗电、耗油等进行统计，对比每个部位使用混凝土量和设计混凝土量，考虑正常的损耗后，核算混凝土的节超情况。通过数据分析，让领导可以清清楚楚的看到每个细节，督促各单位厉行节约。讲到节约，我们项目上即抓“大”也不放过“小”。成本节约不仅仅是管理费用的节约，我们提倡废纸单面再利用是成本节约的一种措施，但不是关键、不是根本。关键在于施工进度的节约、材料、设备的，通过减少进度浪费，节约人员、设备、资金的时间成本，远远比利用几张废纸效益显著。这个问题又回到了如何判断浪费和节约上，那就是我们项目对生产过程进行数据跟踪和分析，分析数据的高低、稳定是检验、核定全员成本管理、成本节约的有效方法之一。《拌合站生产台帐》三、齐心协力开源，依靠增收提效益当今社会由激烈的市场竞争作为主导，企业往往会通过低价中标来获得市场份额，如果不能充分发挥“二次经营”的作用，则企业的赢利甚微，还有可能发生亏损，因此在“一次经营”之后要继续开展经营活动，提高项目的收益。同时，通过“二次经营”可以促进甲乙双方的关系，提升履约质量，为承接后续工程创造更有利的条件。项目的一次经营我们面对的数家强势竞争单位和行业的无序竞争，情况复杂、风险大。而二次经营我们面5对的仅仅是全线路的中标单位和业主，情况要相对简单的多。廊沧高速项目部以二次经营为核心，开展各种工作，利用各种关系，广开源、多增效，是我们项目部全体人员的工作重点。1、集思广益，寻找变更项目变更索赔工作从来就不是一个部门或者一个人的事，是项目部全体人员的事；项目部计划合同部门单打独斗只会孤掌难鸣，一事无成。一方面项目部充分发动部长级以上人员，尤其是现场施工人员，把大家组建成一个强有力的变更索赔工作小组，让大家提变更工作的意见和建议，充分发挥众人拾柴火焰高的优势，集思广益，寻找变更项目。另一方面，组织外来有丰富经验的工程技术、审计、财务、设计等专家，甚至业主的管理人员给项目变更把脉，让他们站在不同的角度看我们的变更索赔。多听取意见和建议，然后再对大家提出的变更项目进行汇总，对比合同进行分析、筛选、确定变更项目，有针对性地收集、整理变更资料，并向监理、业主沟通，取得他们的支持和确认。不放弃每一个变更索赔的机会，如高速路基边坡支护、桥涵深基坑支护等都是大家的提议。6序号变更令编号变更名称变更前金额变更后金额增减金额其中计入变更金额实体变更实体变更金额1LJ06-（10）-003关于胜芳互通A~D匝道桥箱梁设计变更42891624263413-2574901-257492LJ06-（10）-004胜芳枢纽互通区圆管涵变更为盖板涵9697125038015340925038011534093LJ06-（11）-001BJK51+701.1（1-5m）板通基础处理8105242341612901161294LJ06-（11）-002BJK50+465.1（1-5m）板通基础处理变更10182296071942501194255LJ06-（11）-003EK0+666箱型通道基础处理变更7543226871514401151446LJ06-（11）-004DK0+249.2箱型通道基础处理43921285684640184647LJ06-（11）-005关于优化LJ6合同JK51+115.1通道桩基础的设计变更843401507039-33636201-3363628LJ06-（11）-006K25+042.5基坑开挖、防护123586278524726616612565198126616619LJ06-（11）-007DK0+249.2箱型通道与乡村道路被交辅道绕行工程02840028400109860010LJ06-（11）-008C、G分离式立交桥跨苏三路改道绕行工程01484611484611280500011LJ06-（11）-009K25+472.5桥与大宁口村道交叉改道工程06423836423832488950012LJ06-（11）-010砂石料储备02544937254493721333060013LJ06-（11）-011K25+042.5苏三路分离式立交桥与苏三路交叉处改道绕行0142302014230208838890014LJ06-（11）-012LJ06合同段胜芳互通匝道桥设计变更21653964664236249884025423461249884015LJ06-（11）-014保津高速接长涵开挖后保津高速边坡防护变更0275840275840275840127584016LJ06-（11）-021关于调整K25+042.5苏三路分离式立交桥墩防撞设施基础设计变更05328053280015328017LJ06-（11）-022K27+111中桥锥坡基础调整93166106451748015174818LJ06-（11）-023K24+921扬水站拆除回填处理08319918319912216010019LJ06-（11）-024胜芳互通现浇分离式立交桥和中桥梁板满堂支架基础处理0165118416511847449290020LJ06-（11）-025关于K25+472.5桥下增设排水涵洞设计变更0642383642383642383164238321LJ06-（11）-026胜芳互通A~D现浇跨线桥梁板满堂支架基础处理04738925473892529388740022LJ06-（11）-02780及160型伸缩装置增加钢筋02112521125012112523LJ06-（11）-028K26+819箱型涵洞基础处理23686121092974061331319740624LJ06-（11）-029保津高速中央分隔带内跨线桥基础及下部结构变更12468214039815716011571625LJ06-（11）-030跨保津高速施工临时辅道绕行后新增施工便道05325975325974547380026LJ06-（12）-002跨保津高速段通信管道迁改0231920231920231920007706422266486991894227714286648166168459合计LJ06合同已完成变更情况统计表7廊沧高速LJ6合同待变更项目情况统计表序号项目名称估算金额（万元）变更原因简述工作进度备注一变更项目14101结构物深基坑开挖防护80基坑开挖至1米时即有大量地下水渗出，与招标提供地下水位2-3m不符；桥区多是亚粘土等软弱土，遇水饱和，造成基坑边坡失稳，对基坑开挖深度大于2m的进行支护。基坑开挖干湿方量按照地下水位线进行调整。待批有地下水位情况四方签认表2结构物基坑开挖干湿方量变更5031.3、1.8m桩基增加检测费202合同清单没有1.3、1.8m桩基单价，新增单价审批时我单位1.8m申报价2874.65元/m,监理审核价2668.41元/m，总监办审核价2191.04元/m，建管处批复价1835.74元/m，单价过低，且不参与材料价差调整待批已编制完成4预制梁施工方案变更制梁施工方案变更319受业主变更跨保津高速施工方案影响，K26+167.1主线桥的架梁被分成5段进行，为了保绕行线路的节点工期，施工的顺序和生产进度计划被打乱，需要反复调整大型施工机械和多次拆除、组装架桥机。预制梁施工的连续性、均衡性被打乱，制梁、运梁、架梁方案引起变更。待批有业主跨保津高速施工方案变更通知新增运梁便道150监理已签字架梁施工方案变更259待批5桩基泥浆远运处理100招标时的弃渣场地，施工时不复存在，桩基泥浆需远运、征用弃渣场进行处理监理已签字有