[实例]影视公司定向增发年度报告

1XXXX影视文化股份有限公司年度报告2公司年度大事记3目录释义...............................................................................4【声明】...........................................................................6第一节声明与提示.................................................................6第二节公司概况..................................................................10第三节会计数据和财务指标摘要....................................................12第四节管理层讨论与分析..........................................................14第五节重要事项..................................................................28第六节股本变动及股东情况........................................................30第七节融资及分配情况............................................................32第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况........................................34第九节公司治理及内部控制........................................................38第十节财务报告..................................................................44XXXXXX影视文化股份有限公司.......................................................612015年度财务报表附注.............................................................614释义释义项目释义公司、本公司、XX影视XXXXXX影视文化股份有限公司主办券商XX证券股份有限公司三会股东大会、董事会、监事会高级管理人员公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等管理层公司董事、监事、高级管理人员公司法《中华人民共和国公司法》报告期2015年1月1日至2015年12月31日全国股份转让系统公司全国中小企业股份转让系统有限责任公司《业务规则》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》元、万元人民币元、人民币万元黄金时段/黄金档电视业界形容收视率最高的晚间时段用语，一般为17点至22点联合拍摄影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄，并按各自出资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营方式独家拍摄由公司全额投资拍摄，版权为公司独家所有，公司以其财产对项目债务承担责任的经营方式剧本描述影视剧对白、动作、场景等的文字收视率在一定时段内收看某一节目的家户数占观众家户数的百分比卫视频道采用卫星传输标准的电视频道，信号通过卫星传输可以覆盖多个地区或全国地面频道采用地面传输标准的电视频道，其信号覆盖面限于某个地区新媒体相对于报刊、广播、电视等传统媒体发展起来的新的媒体形态，包括网络媒体、手机媒体、数字电视等网络剧以互联网为播放媒介的一类电视剧，相较于传统电视剧，其具有播放准入门槛低，对节目内容选择性、时间选择性、观看可操作强等5特点网络大电影一般指中小成本、拍摄周期短、主要选择在互联网上发行的电影6【声明】第一节声明与提示公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。XXXX会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述产业政策变化风险由于影视剧具有特殊意识形态属性，受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理，主要包括电视剧制作资格准入、电视剧备案公示和摄制行政许可、电视剧内容审查、电视剧播出管理等方面。在影视剧制作、发行的各个阶段，如果公司未能及时把握政策变化，则有可能产生相应的风险。一方面，如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽，影视剧行业将会面临更为激烈的竞争，外资制作机构、进口影视剧可能会对国内影视剧行业造成更大冲击；另一方面，如果公司未能遵循这些监管政策，将受到行政处罚，从而对本公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。公司自2011年成立以来，主要以战争题材的电视剧为主，出品了不少代表主流价值、社会反响良好的作品，从2014年下半年开始，政府注重中国梦题材影视剧作品，公司紧紧把握产业政策导向变化，较大程度的减少了产业政策变化风险。根据《广播电视管理条例》和《电视剧内容管理规定》的相关规定，我国对电视剧产品的制作、发行等环节均实行备案许可制度，作品的题材7影视剧作品审查风险立项、拍摄内容等方面都要受到国家相关部门的审查。通过审查是公司投拍剧目对外发行实现投资收益的前提，一旦作品未能通过审查，则制作单位的前期投资就无法收回，造成重大财务损失。公司自成立以来，一直严格执行内部审查程序，遵守国家在题材立项、内容审查等方面法律法规，合理把握影视剧作品发行时机，独立拍摄及联合拍摄十多部电视剧均取得了发行许可证并实现了盈利。但未来公司不能保证投拍作品均能通过审查并获益，因此客观上存在公司投拍作品不能通过审查的风险。电视剧制作行业市场竞争加剧的风险随着国家对电视剧行业的放开以及电视剧行业政策准入门槛的降低，大量民营电视剧制作机构涌入令电视剧制作行业成为了一个充分竞争市场。大量的资本和企业进入电视剧制作领域，在促进电视剧行业充分竞争的同时，也导致了电视剧投拍量和供应量的迅速增加，电视剧市场整体呈现“供过于求”的局面。另外，受宏观经济增速放缓影响，传统电视台渠道的电视剧采购价格增速趋缓，同时行业理性回归带动网络视频渠道的采购价格也大幅下滑。另外，互联网新媒体的发展掀起了网络剧的播放热潮，对传统影视剧媒介造成一定程度冲击和考验。因此，公司面临行业竞争加剧所产生的成本上升及电视剧产品销售价格和收入下降等系统性风险。“一剧两星”新政策风险“一剧两星”指同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家，同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。“一剧两星”播出政策替代了已经实施十年的“4+X”政策，它一方面意味着播出容量的增加，但另一方面亦意味着电视剧制作企业最多只能将首轮黄金时段播映权同时卖给两家卫视，相比原有四家卫视联播不利于平摊制作成本。由于黄金时段首轮播映权价格远大于非黄金时段首轮播映权价格，这使得那些通过高投入模式制作的电视剧面临首轮卫视播映权价格下降的风险。这就要求在电视剧制作上必须更加精良，否则将面临被市场淘汰的风险。长期看来，“一剧两星”政策将会对电视剧制作业的竞争格局产生深远影响，如果公司不能做到有效的应对，将有可能在未来的竞争环境中失去有利地位。电视剧拍摄需要大额资金的投入，公司前期一直受制于资金的限制，产量无法迅速提高，妨碍了公司电视剧业务收入的稳步提升。公司拍摄完成的电视剧能否发行及发行时间受到拍摄进度、监管部门发放发行许可8收入年度间波动风险证的时间及主管行政机关监管政策的影响，收入的确定也受到单个或者少数剧目受欢迎程度的影响。如果投资的电视剧因上述原因不能在该年度确认主要收入或者确认的收入发生变化，则可能引起公司电视剧业务收入的波动，公司面临营业收入在年度间波动的风险。采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形，根据《电影（视）行业会计核算办法》的规定，影视剧业务的成本结转多采用计划收入比例法。在该办法下，成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因，导致预测收入与实际收入差异较大，公司将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率，从而可能导致公司净利润波动的风险。内部控制制度不能有效执行的风险有限公司阶段，公司虽初步建立内部控制制度，但并不完善，且存在财务核算不规范、关联方往来款较多等问题，内部控制制度并没有得到完全有效执行。2015年8月，公司整体变更为股份公司后，依照章程制订了“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、对外投资管理办法、财务管理制度等一整套的公司内部控制制度，并将关联方及时清理，但由于股份公司运行时间较短，公司管理层对执行规范的治理机制尚需逐步理解和熟悉，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，在股份公司设立初期，公司仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。另外，随着公司业务的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，对公司治理和内部管理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中也存在因内部控制制度不适应发展需要，从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。电视剧著作权纠纷风险盗版、电视台及视频网站非授权播出影视剧一直存在于影视行业，制约着整个行业的健康持续发展及盈利能力，这种现象短期内很难杜绝。由于打击盗版盗播侵权、规范市场秩序是一个长期的过程，公司在一定时期内仍将面临电视剧著作权被侵害的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否10第二节公司概况一、基本信息公司中文全称XXXXXX影视文化股份有限公司英文名称及缩写证券简称XX影视证券代码法定代表人XXX注册地址办公地址主办券商主办券商办公地址会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地三、企业信息单位：股股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间行业（证监会规定的行业大类）R86广播、电视、电影和影视录音制作业。主要产品与服务项目电视剧的投资、策划、制作和发行业务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本11控股股东四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号否税务登记证号码否组织机构代码否12第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例%营业收入毛利率%归属于挂牌公司股东的净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）基本每股收益二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例%资产总计300,702,358.79147,536,250.08103.82%负债总计81,761,426.91112,706,423.05-27.46%归属于挂牌公司股东的净资产218,940,931.8834,829,827.03528.60%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.3011.61-88.80%资产负债率%27.19%76.39%-流动比率3.641.30-利息保障倍数---三、营运情况本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-115,560,957.76-12,60