建兴电子科技股份有限公司

-1-建興電子科技股份有限公司財務報告民國九十七年度（內附會計師查核報告）地址：台北市內湖區瑞光路三九二號十四樓電話：（○二）八七九八二八八六股票代碼：8008-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師查核報告3～4-資產負債表5-損益表6～7-股東權益變動表8-現金流量表9～11-財務報表附註公司沿革12重要會計政策之彙總說明12～19會計變動之理由及其影響19重要會計科目之說明19～41～關係人交易41～46質抵押之資產46重大承諾事項及或有事項47重大之災害損失--重大之期後事項--其他--附註揭露事項重大交易事項相關資訊47～56轉投資事業相關資訊47～58大陸投資資訊48；59～60部門別財務資訊48重要會計科目明細表61～69--3-會計師查核報告建興電子科技股份有限公司公鑒：建興電子科技股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。如財務報表附註十一所述，部分列入上開財務報表中採權益法計價之被投資公司，未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關上述長期股權投資及其投資損益，係依據其他會計師之查核報告認列。民國九十七年及九十六年十二月三十一日上述經其他會計師查核之長期股權投資帳列淨額合計分別為新台幣784,129仟元及335,464仟元，分別佔建興電子科技股份有限公司各該年底資產總額2.96%及1.29%；民國九十七及九十六年度認列相關投資損失及利益分別為新台幣229,532仟元及71,293仟元，分別佔建興電子科技股份有限公司各該年度稅前利益之-20.15%及3.87%。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。-4-依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達建興電子科技股份有限公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述，建興電子科技股份有限公司自民國九十七年一月一日起，依（九六）基秘字第○五二號函規定，將員工分紅及董事酬勞視為費用，而非盈餘之分配。建興電子科技股份有限公司民國九十七年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。建興電子科技股份有限公司已編製民國九十七及九十六年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。勤業眾信會計師事務所會計師柯志賢會計師蔡振財行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第0930160267號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十八年二月十二日-5-建興電子科技股份有限公司資產負債表民國九十七年及九十六年十二月三十一日單位：新台幣仟元，惟每股面額為新台幣元九十七年十二月三十一日九十六年十二月三十一日九十七年十二月三十一日九十六年十二月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金（附註四）$2,857,92011$3,443,988132180公平價值變動列入損益之金融負債－流1310公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及五）$14,814-$3,215-動（二及五）47,006-21,579-2140應付帳款172,0911157,67211140應收帳款淨額（附註二及六）658,47022,202,99582150應付帳款－關係人（附註二十一）2,640,775101,390,71651150應收帳款－關係人淨額（附註二十一）6,320,696244,700,828182160應付所得稅（附註二及十七）1,177,90041,179,44651178其他應收款355,2461397,49822170應付費用1,619,30961,666,33161180其他應收款－關係人（附註二十一）2,552,147101,197,98352228其他應付款481,7602463,90621210存貨（附註二及七）1,211,70551,926,63772190其他應付款－關係人（附註二十一）89,473-533,38621275待出售非流動資產（附註二及八）--177,60012289應計產品保證負債（附註二）398,7352329,42411286遞延所得稅資產－流動（附註二及十2298其他流動負債71,926-271,3401七）250,0781194,219121XX流動負債合計6,666,783255,995,436231298其他流動資產57,845-82,013-11XX流動資產合計14,311,1135414,345,34055其他負債2810應計退休金負債（附註二及十四）7,156-11,569-基金及投資2820存入保證金6,837-9,868-1450備供出售金融資產－非流動（附註二及2860遞延所得稅負債－非流動（附註二及十九）83,701-201,9811七）--130,64811480以成本衡量之金融資產－非流動（附註2881遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二）121,718128,801-二及十）5,345-11,385-2888長期股權投資貸餘（附註二及十一）287,5521127,078-1421採權益法之長期股權投資（附註二及十28XX其他負債合計423,2632307,9641一）4,292,881163,547,7551414XX長期投資合計4,381,927163,761,121152XXX負債合計7,090,046276,303,40024固定資產（附註二及十二）股本1521房屋及建築987,6904993,15443110普通股股本－每股面額10元，額定：1531機器設備21,784-32,279-1,500,000仟股；發行：九十七年1537模具設備93,7961137,975-874,138仟股，九十六年859,139仟股8,741,379338,591,391331544電腦設備66,235-59,147-1551運輸設備4,735-7,703-資本公積1561辦公設備14,579-10,774-3210股票溢價4,780,926184,780,926181681其他設備81,101-144,65213260長期投資12,157-12,157-15X1成本合計1,269,92051,385,684532XX資本公積合計4,793,083184,793,0831815X9累計折舊260,3341291,32411670未完工程及預付設備款4,027-17,006-保留盈餘15XX固定資產淨額1,013,61341,111,36643310法定盈餘公積2,462,40192,292,49893350未分配盈餘3,292,164133,663,98114無形資產（附註二及十三）33XX保留盈餘合計5,754,565225,956,479231720專利使用權2,134,23782,358,89391760商譽2,806,508112,806,50811股東權益其他項目17XX無形資產合計4,940,745195,165,401203420累積換算調整數332,1521319,14613450金融商品之未實現損益(112,244)-88,9191其他資產34XX股東權益其他調整項目合計219,9081408,06521820存出保證金（附註二十三）872,9793859,11031830遞延費用（附註二）746,6453731,14333510庫藏股票－7,200仟股(138,026)(1)--1860遞延所得稅資產－非流動（附註二及十七）116,9691--3XXX股東權益合計19,370,9097319,749,018761887受限制資產－非流動（附註二十二）76,964-78,937-18XX其他資產合計1,813,55771,669,19061XXX資產總計$26,460,955100$26,052,418100負債及股東權益總計$26,460,955100$26,052,418100後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年二月十二日查核報告）董事長：宋恭源經理人：廖學福會計主管：黃碧琴-6-建興電子科技股份有限公司損益表民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為新台幣元九十七年度九十六年度代碼金額％金額％4110銷貨收入總額$32,186,940102$33,735,0571024170減：銷貨退回331,8961471,24724190銷貨折讓299,309175,281-4000營業收入淨額（附註二及二十一）31,555,73510033,188,5291005000營業成本（附註十八及二十一）28,229,6269029,200,596885910營業毛利3,326,109103,987,933125920減：聯屬公司間未實現利益（附註二）121,718-28,801-5930聯屬公司間已實現利益（附註二）28,801-37,914-已實現營業毛利3,233,192103,997,04612營業費用（附註十八及二十一）6100推銷費用1,691,90862,223,31076200管理及總務費用648,3342528,67516300研究發展費用710,2062604,81526000營業費用合計3,050,448103,356,800106900營業淨利182,744-640,2462營業外收入及利益7110利息收入159,5881145,400-7121採權益法認列之投資淨益（附註二及十一）841,48131,060,0593（接次頁）-7-（承前頁）九十七年度九十六年度代碼金額％金額％7122股利收入$4,796-$5,305-7130處分固定資產利益128-253-7160兌換淨利（附註二）54,761---7210租金收入（附註二十一）44,492-25,556-7310金融資產評價利益（附註二及五）547,998290,966-7480其他（附註二十一）155,520-153,12417100營業外收入及利益合計1,808,76461,480,6634營業外費用及損失7530處分固定資產損失2,316-1,316-7560兌換淨損（附註二）--27,435-7570存貨跌價損失（附註二）63,520-71,382-7630減損損失（附註二、八及十）6,040-49,202-7650金融負債評價損失（附註二及五）747,8903122,16317880其他32,693-6,621-7500營業外費用及損失合計852,4593278,11917900稅前利益1,139,04931,842,79058110所得稅利益（費用）（附註二及十七）192,8691(143,762)-9600純益$1,331,9184$1,699,0285代碼稅前稅後稅前稅後每股盈餘（附註十九）975