OK商品报损报溢管理制度

1商品报损报溢管理制度1.目的根据《资产损失责任追究制度》，规范各类商品通过其他出入库方式调整实物库存和商品金额的做法，完善公司内部控制体系，有效保证国有资产的保值增值。2.适用范围通过其他出入库单据方式的报损、报溢，包括实物损耗、商品串发、补偿客户等各种原因引起的库存调整。3.职责3.1储运部负责仓库保管、业务部门核对、确认损失、溢余商品的处理工作。3.2储运部、各销售部门根据公司下达的可报损金额指标，严格审核每笔报损、报溢的申请。3.3运营管理部负责损失、溢余单据金额的确认、审核、单据流转，负责对报损、报溢流程的监督、考核。3.4运营管理部质量主管负责由于质量问题、检验抽样造成的商品报损。3.5运营管理部负责损失、溢余单据的U8系统录入工作(其它出入库单)3.6财务部负责其它出入库单据的审核、汇总、统计，填制会计凭证，出具相关报表。4.工作内容4.1报损、报溢流程4.1.1各部门责任人负责OA填写《商品溢余、损失报告单》原因需简单明了，便于确认责任；责任人、证明人、部门经理（主管）均须签字确认,质量问题报损还需经过运营管理部质量主管签字确认；所有报告单均须公司总经理审批。4.1.2经审批的《商品溢余、损失报告单》，由运营管理部负责在收到单据后一个工作日内在U8系统中用其他出入库单录入。因各种原因需要损溢相抵的，必须在同一日内开具单据，并在备注栏内注明。报损采用其他出库单，出库类别请选择“报损出库”，如为提样化验，出库类别请选择“抽样出库”；报溢采用其他入库单，入库类别请选择“溢余入库”，其它类别一律不得选择。其他出库可不录入金额，但其他入库必须录入金额。4.1.3库存调整的电脑系统操作由运营管理部负责，其它部门不设权限。4.2报损金额控制额度4.2.1公司年度报损总额为当年销售指标的万分之一点五。4.2.2储运部每月报损金额不得超过1000元，年报损金额不得超过12000元。4.2.3除储运部外，各销售部门不得产生报损金额，运输途中的损耗由储运部负责处理，一周内必须处理完毕。若销售部门自行寻找的各类货运公司（包括快递）造成的损失，由销售员按照比例承担损失金额（5-50%）。4.3报损原因分类说明－申请人在填写报告单时注意根据要求进行具体描述2●提样化验－时间、人员、简单原因●到货商品混装－时间、地点、证明人、简单原因●商品损坏－指商品破碎、被污染，需写明损坏时间、地点、人员、简单原因●商品遗失－遗失时间、地点、人员、简单原因●发货差错－指串发、漏发、错发，需写明责任人、保管员●原箱短少－开箱发现缺少，需有证明人在场并写明●特殊调整－指因历史遗留至今未决、公司经营需要做出的调整，需写明原因，经运营管理部确认方可操作。4.4不可作为报损原因－可按照下列处理方式进行操作●无标签－确认商品后补标签（质量主管和采购部负责）●退厂处理－开具红字采购入库单（采购部门和财务部负责）●运输途中损耗可索赔－先进行移库，待索赔款到达后开单●赠送客户（或其它单位）－作为赠品需写明受赠客户名称，原因等，由财务部列入“市场推广”费用科目●除可报损原因之外的其它未列入原因，应通过其它方式进行处理。4.5溢余原因分类说明－申请人在填写报告单时注意根据要求进行具体描述●原箱多余－提供证明人●发货差错－由于发货差错应发未发的，需写明责任人、出错环节●其它调整－写明简单原因。5.奖惩5.1年底对储运部低于报损额度予以奖励，每低1%，按照降低金额的10%进行奖励。反之，每超过1%，按照超过金额的10%进行扣罚。5.2因工作差错造成的报损，经核实原因后由责任人承担损失金额的5-50%(具体计算公式见附件)。5.3由于未及时填报或者已填报的报告单未按照要求及时开制电脑单据，造成库存账货不符的，每笔扣罚责任人50元。6.本制度自总经理签发之日起执行。原与本制度相抵触的，以本制度为准。