货币资金问卷调查样表

审计时间是否不适用11、当审批人不在岗的时候，是否授权他人批签？二、现金和银行存款的控制1、是否有本单位货币资金管理制度和执行情况的相关规定2、出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作？6、支票保管职务与印章保管职务是否分离5、现金支出审批人是否和出纳员、支票保管员和记账员分离？4、现金付款审核和实际付款人是否分离5、是否按月及时编制银行存款余额调节表，未达账项是否及时清理7、支票审核职务与支票签发职务是否分离。（支票签发职务由出纳担任，其他会计人员不得兼任）回答结果备注一、岗位分工与授权批准调查问题3、现金日记账、银行存款日记账，记账和复核是否是分离4、银行对账单提取、核对、编制是否分离10、网上银行对账单提供人员是否全责分离（如出纳出纳人员、会计人员提供和复核是否相同）4、开设和撤销银行账户是否经过授权审批？8、现金与支票的保管与盘点清查是否分离被审计单位1、是否建立了库存现金限额管理制度？2、超出限额的现金是否及时存入银行？3、是否有坐支现金和挪用现象？9、银行印鉴保管职务、企业财务章保管职务、人名章保管职务分离，是否由一人保管支付款项所需的全部印章5、是否及时恰当正确的记录现金收入和支出？6、网上交易，电子支付操作人员是否实施岗位分离控制？1、对赊销业务是否实行合同化管理2、赊销的客户，是否进行信用评估的调查了解3、赊销业务是否经过审核3、空白支票是否存放在安全处，并由专人加以保管？三、票据和印章管理1、库存票据是否有定期盘点2、所有的支票是否连续编号？注：1、以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。2、被检查单位提供自查报告和相关辅证资料。7、是否定期或不定期进行现金盘点？7、是否定期与往来客户核对往来款项？四、收款控制4、销售收入是否及时入账？5、有否设立帐外账？或坐支现金？4、票据的购买、保管、使用、核销是否有记录？6、因错开作废的票据是否予以保存？如果销毁，是否在履行批准手续后有授权人员监销？5、作废票据是否盖有作废章6、是否建立应收账款帐龄分析制度和逾期账款催收制度？6、网上交易，电子支付操作人员是否实施岗位分离控制？