资金预算管理方案

资金预算管理方案为了更好的管理公司资金，使公司运营更加顺利，制定本方案一、资金预算管理流程公司公司主管领导财务部总经办运营部预算部项目部设计部1每月26前报资金计划2下达资金使用额度指标3根据指标进行报销4根据先急后缓原则付款审批计划每月5日上报资金执行情况二、资金预算的编报1、公司资金总预算由公司计划财务部负责编报。2、公司所属各部门负责编报本部门的资金计划，并报公司计划财务部。三、资金预算的审批1、各部门根据本部门实际情况，编制资金预算，报公司计划财务部审核，由财务部汇总编制公司资金总预算报公司主管领导审批。2、公司年度资金预算由财务部负责编制，报公司审批。四、资金预算执行1、收款1.1资金统收：所有资金收入进公司指定账户，集中管理。1.2建立以施工项目为核心，各相关部门有力配合、协作的收款体系，加大资金的回笼力度。2、支出2.1、统一支付：即由公司直接支付。其范围是：工资奖金、工程分包、大型临时设施支出、物资采购、设备购置、设备设施租赁、办公用具及设备等。2.2、授权支付：指公司授权钉钉审批，根据批准的资金计划，支付限额内发生频繁的有关费用。2.3、各部门是资金的具体使用者，必须严格按批准的资金预算内容控制使用。财务部是管理、监督部门，全面履行对资金预算执行的监督与控制。五、资金预算的编制要求1、列入预算的内容有：生产经营费用预算、营业外收支，按照资金来源、资金支出两部分编制。2、列入资金预算的条件：2.1、列入收入计划的资金，必须是当期能够实现入账的资金；2.2、列入支出计划的资金，是当期必须支付的项目，且满足“以收定支，收支平衡”的原则。各部门在充分考虑公司零星支出、税费、人工费、材料费等费用项目后，安排本部门的资金支出计划。2.3、资金支出比例由财务部根据各部门报的资金计划，再结合资金情况，根据业务类型合理安排资金比例。2.4、各个项目的项目经理负责编报所属各项目的资金计划【包括项目内物资采购资金（注意：对于物资采购，项目经理要预测下月的所需材料列出清单，并与采购员谨慎估价），采购资金计划实际不能超过预算的20%】。六、资金预算编制的时间规定1、各部门每月26日前报下个月资金计划报送财务部，财务部汇总后报公司审批。2、每月1-17日，财务部根据公司当月资金预算收支情况，积极筹措资金并合理安排资金使用。在资金使用方面优先安排当月固定费用及重要费用支出。3、每月18-20日，财务部根据当月收款情况，遵循“以收定支，收支平衡”的原则，平衡并核定公司当月资金使用额度，报公司领导审批。4、财务部将批准的资金使用额度以《资金使用额度通知书》的形式下达给各部门。各部门以下达的额度为限，根据本单位实际，按轻重缓急顺序，自行平衡用款计划。5、下月5号之前，财务部汇总当月资金执行情况，报公司领导审批，进一步对各个部门进行考核。附表一：《各部门资金预算考核表》附表二：《资金预算执行情况明细表》附表三：《资金使用计划表》附表四：《各部门资金使用额度通知》