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第二节财务部各岗位工作流程1、收银流程(1)现金:(2)账表:现金收银员现收对账填制账单(3)订餐单:一联二联三联四联(4)税务发票:订餐计价填写发票输入收银机收银找零营业收入填写交款单清理现金填写营业日报发票起止编号账单使用编号收银小票编号出纳员审核员审查收入日报表现收、应收存银行会计复核入账交款单订餐单厨师传菜部收银台包厢服务员审核员出纳员存档备查交收银台会计审核员存根盘号顾客收银员审核员2、仓管员工作流程(1)验收程序:(2)原料领、发料控制:(3)盘点工作流程采购计划申请报告清查数量检查质量核对发票收货记录二联收货三联财务一联采购五联供货入库退货库存直拨物料申请备料领料单核对数量写出库单登记明细会计入账三联领用部门一联财务部门二联仓库留存财务监盘整理库房物品明细表库管结出账存出报表会计核对盘点分析说明四联使用3采购员工作流程(1)物品采购(2)厨房原材料采购程序:餐饮总监审批价格听证会供应商报价采购员询价财务询价填物品申购单物品申购库房凭单验收一联采购员二联收获凭单采购员财务审核入账采购员凭发票入库单申购单报价厨师长开具采购清单厨师长、库管开具直拨三联验收单财务制价采购员采购一联供货商代采购三联餐厅留存二联财务留存入库单、发票财务报账付款代挂账三联财务四联部门(3)询价、批价的工作流程:(4)供应方结算货款的工作流程:(4)审核工作流程图确定下月采购物品供货方代采购报价询价小组两次询价竟标价财务审定行政总厨批复财务结算自购品申报表供货协议税务发票收货记录部门经理鉴章填制付款申请财务经理审核总经理审核出纳安排资金计划转账现付会计入账审核酒店各经营部门营业收入各营业收款当天营业结束,钱款送收银箱、营业日报、账单凭据等送夜审出纳办理信用卡结算业务.5、会计人员工作流程收集各营业收款的营业日账单凭据等,进行账表核查。1、电脑核查:将报表、账单、凭据的数额同电脑“账数核对”2、手工核查:将报表、账单、凭据的数额同“电脑分户账”核对。编制“客账日报”和“酒店营业收入日报”审核“客账日报”和“酒店营业收入日报“无误后,打印送总经理及有关部门复核经夜审审核过的收款账表凭据审核总收款日报,核查各收款点现金数同送银行款数是否一致编制各项营业收入凭证办理旅行社结账、催款、收回销账办理长住户结账、催账编制“月账龄分析表”,采取措施追回欠款,解决有关疑难。收入审计夜审送银行编制总收款日报表(1)账务处理工作流程:(2)电算理程序化处:(3)记账凭证传递程序:6、财务部工作流程出库单直拨单原始凭证原始凭证汇总表转账凭证收付款凭证科目汇总表现金、银行存款日记账总分类账明细分类账原始凭证凭证凭证录入凭证库审核记账凭证记账凭证汇总查询打印账库薄查询打印总账明细账总账明细账查询打印审核原始凭证制单人填制原始凭证财务主管审核出纳员办理收、付事宜,登记日记账记账会计记账并登记低值易耗品辅助账装订保管审核无误的原始凭证填制记帐凭证库存物资汇总领料单分摊费用编制记账凭证输入电脑收入记账凭证出纳员根据收付凭证办理收付事宜复核凭证直拨原料审核营业日报表输入电脑登记银行日记账银行余额调节表现金流量表登记费用明细账登记现金日记账7、费用报销的工作流程:8、财务一级核算工作流程图物资食品采购采购验验收收直拨入入直库库拨验收验领用领用收达式报销财务分析登记二级材料明细账明细余额汇总表登记总账酒店总经理编制会计报表费用计划审批报告差旅费报销单付款申请单详细填写报销内容粘贴原始凭证部门经理鉴单财务主管审核上级领导批复出纳付款会计入账各部们给财支务票审或核现金3采保审2核请购单1食品调料辅料主料物资布件用品物料用品维修材料付款证明3单支票回2单发票1验收单各部门月未库存报表4出库单3入库单2验收单1储仓存记账库在产品月未加厨工生产房验收单1月未库存报表4出库单3入库单2验收单1储仓存记账库核对制小成品票制单登登缴缴日报账账日营业款报营业款解登款账银行编制报表财务部总出纳总出纳稽查结算现金支付银行支付应付账款有现银关金行明日细记账账总稽查总账会计报表财务室会计员固定资产核算成本核算营业核算总务工程部门月未提供水、电、煤耗用资料吧台月未提供库存报表等营业款封包3收款日报表2员交款清单收银1收银员收餐厅款餐销售服厅务营业款封包3收款日报2缴款清单1各营业点收银员营业日报2收银组缴款日报2营业款封包1客账日报1总台收银员夜审客账做日报收款财务部自留总门经理总经理室银行缴款单财收务款部、总清出点纳
本文标题:财务部各岗位工作流程图
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