经济管理-统计分析PPT

经济管理统计分析——专门讲述如何应用统计方法解释和解决经济管理（尤其是财务）领域中之实际问题的课程为MPAcc同学而作熊剑（0603）课程概述：•本课程着力解析经济管理与决策中定量分析方法的基本思想、主要方式和应用案例，并具体讲解管理决策中指标量化的描述与揭示方法、数量平均与差异分析法、复杂现象变动趋势与因素分析、关联性推断与检验等多种数量分析方法。课程目标：•希望使同学们切实掌握有关又有用的统计分析方法，并在实际的经济管理工作中将定性分析思想与定量分析技术结合起来处理问题，而且能恰当地应用数量分析思想和技术进行管理研究和决策。教材及主要参考书籍：教材：教师自制教案和PPT。•主要参考书籍：•1、《统计学》，黄良文、朱建平著，中国统计科学出版社。•2、《面向管理的数量分析》（第9版），北京大学出版社。•3、《经管研究方法》，【英】铂威兹·加瑞等著，熊剑、江伟译，东北财经大学出版社。课程要求及考核方式：•必须掌握经济管理与决策中定量分析方法的基本思想和主要方式，并能用统计方法来计量分析课堂提供的案例与实际工作中的问题；参与课堂和案例讨论。•教师用多媒体手段授课+课堂互动式问答+案例讨论•考核方式为课堂问答与案例讨论+撰写有实际数据资料的分析报告先请思考几个问题：•已学过的数量技术（如统计知识）对自己的专业工作和学习有何帮助？你又有何期望或要求？•你了解GDP吗?它与你的管理工作有何关系？•企业管理（如财务）综合分析与评价有哪些方法？•测度投资风险为何要用标准差和离散系数？它们与投资决策何干？•制度和政策常有变动，如何分析与判断其变更的有效性？•政府或企业绩效评价的关键与难点是什么？“一门科学只有当它充分利用了数学之后，才能成为一门精确的科学。”——马克思•金融是现代经济核心！金融搞好了，一着棋活，全盘皆活；金融搞乱了，一着棋死，全盘皆输。•——邓小平•现代金融市场的技术核心是：要有可靠的数量方法给金融产品定价。•——徐晓炎至理名言第一讲现实•管理目标的数量描述•—经济管理行为量度的现实意义•从几个小实例看“量化”思想与技术再请大家来解决几个具体问题•实例一：企业绩效应如何反映•甲企业拥有运作资本1亿元。2008年其营业利润为－5百万元；2009年其营业利润为15百万元。请问1、甲企业2009年营业利润比2008年增长了多少？增加了多少？•2、应如何反映其营业效益变化？•乙企业拥有运作资本1亿元。2008年其营业利润为－1百万元；2009年其营业利润为11百万元。请问乙企业2009年营业利润比2008年增长了多少？增加了多少？量化分析警示1：•此案例的计算与分析告知我们：•1、用某个指标反映与分析现象的数量变化时，“对比”是必用方法，此时要特别注意该对比指标的内涵及其同质可比性。•2、指标应用中的不足，可用不同指标来互补，指标的结合应用时数量分析的原则。•3、当现象发生质变是，可重设指标进行替代性分析，但替代要有根据。实例二：消费者利益的衡量•广州日报评论版2007年8月下旬刊登了一篇专栏评论：国际惯例就应考虑人民的切身利益•大致的意思是：我国的房屋价格变动很大，但没有纳入CPI的计算，所以CPI的变动就不大，人民的切身利益受到很大影响却不能得到正确反映。有人就此质疑有关负责人，答复是：房屋价格不纳入CPI的计算是国际惯例。•对此，你有何看法？7月份CPI涨幅扩大,大涨3.3%.数据没破5:国家统计局否认新方案拉低了CPI案例三：人均GDP水平才是关键，中国应警惕被“捧杀”。——《广州日报》10年8月中旬的专家议论专题•8月16日，日本内阁府公布的数据显示，日本第二季度国内生产总值（GDP）为1.288万亿美元，同期中国GDP总值为1.337万亿美元。•早在8月2日，中国央行副行长、国家外汇管理局局长易纲接受采访时就透露，中国实际上已是世界第二大经济体，这是中国官员首次指出中国经济成为“世界第二”。•在很多西方媒体看来，中国GDP“世界第二”，是全球经济权力转移的象征符号之一。如何看待西方媒体对中国“GDP老二”的定位？中国次季GDP超日成全球第二就此，有关专家作了三点精彩评述：•第一，这是中国外交策略的需要。….•第二，中国对人均GDP有着沉重的认知，人均GDP才是关键。….中国人均GDP（约3800美元），全球排名百名之后。这种严峻的现实表明，即使GDP总量排第二，也不意味着人均GDP第二，无法掩盖中国1/9人口的贫困问题。•第三，民生领域存在的一系列问题使我们不得不低调。在西方的印象中，中国以医疗、教育、环境、住房等民生问题突出著称。•在涉及民生的一系列数据上，中国政府也逐渐认识到，民生问题与中国GDP总量的世界排名极不相称。牛人谈GDP罗伯特·肯尼迪在1968年竞选总统时说：“我们的国内生产总值（GDP）确实惊人，数字接近8000亿美元。但是，我们能够以此为根据评判整个国家的状况吗？仅有此项业绩就够了吗？况且这个国民生产总值还应算进去空气污染、烟草广告以及战地救护车在血肉横飞的战场上穿梭的费用。还应该记入我们房门上多装数把大锁的费用，以及把砸烂那些锁具的行窃者关进监狱的费用。还要计入惠特曼步枪、斯比克刀具以及泛滥的影视剧目的费用——因为它们炫耀暴力，以求把更多的仿真玩具倾销给我们的孩子。这就是我们所谓的国民生产总值，它既不能保障我们孩子们的健康，也不能保障他们所受教育的质量，甚至不能保障他们无忧无虑的快乐。它与我们工厂设施的严整以及我们住区街巷的安全毫不相关。它不包括诸如能让我们的诗句溢美、能使我们的婚姻坚实、能滋养公民谈吐的睿智以及能确保我们的官员具有磊落风范的要素。它既不能用于衡量智慧和勇气，又不能衡量学养和见识，更无法衡量我们对自己国家的热诚和责任。”从罗伯特•肯尼迪的“GDP论”中可以推断，当年美国也曾经发生过GDP崇拜现象，肯尼迪进行了批评与反思。而其45年前所达到的思想高度不尽让我们产生诸多联想。雅虎中国的数据显示，虽中国GDP世界排名从1978年第15名，1990年第10名，1995年第7名，2000年第6名，2007年第4名，爬升到2010年的第2名，很值得自豪骄傲。但是中国人的人均收入世界排名却从1960年第78名，1970年第82名，1980年第94名，1990年第105名，2008年第106名，到2010年跌至第127名。很多学者与学生大概都还记得，在曼昆(博客)的《经济学原理》中引用了罗伯特·肯尼迪在1968年竞选总统时批判GDP的言论：“(GDP)并没有考虑到我们孩子的健康、他们的教育质量，或者他们游戏的快乐。它也没有包括我们的诗歌之美或者婚姻的稳定，没有包括我们关于公共问题争论的智慧或者我们公务员的廉正⋯⋯”而曼昆做出了自己同样精彩的回答：“GDP没有衡量我们孩子的健康，但GDP高的国家负担得起孩子更加好的医疗保健。GDP没有衡量孩子们的教育质量，但GDP高的国家负担得起更好的教育制度。GDP没有衡量我们的诗歌之美，但GDP高的国家可以教育更多公民阅读和欣赏诗歌。”经济学家梁小民正是曼昆著作的译者，也是最早把曼昆介绍到中国来的学者。在他看来，GDP是中国改革开放三十年中最为重要的关键词，他对《中国新闻周刊》回忆，当年正式使用GDP，是理论界的一大进步：“因为马克思是反对把服务业算入经济总量的”。梁小民坚持认为，对GDP的追逐带给中国的贡献不可抹杀，当前所谓的GDP反思，所需的只把“唯GDP”中的这个“唯”字去掉而已，“GDP是基础，没有它什么都谈不上，GDP也是一座桥，关键的是我们要知道桥那边通往哪里。”“GDP不是万能的，但没有GDP却是万万不能的”。应以幸福指数取代GDP大洋新闻时间:2010-04-19来源:广州日报作者:张井•GDP从“伟大创造”演变为“糟糕标准”•科学发展不应沿用GDP为综合指标•GDP隐含了虚数和负数•民众幸福感较高国家并非经济最发达国家•绿色GDP解决不了增长观问题•武汉市长提出幸福指数五项指标：一是有房住；二是能就业；三是公平地享受教育；四是有医疗保障，解决看病难、看病贵的问题；五是老有所养，要研究探索有关社会保障的手续可以流动结转的办法。为此，广州日报专门作了编者按和附注：•经济发展的目的，是为了追求GDP，还是为了追求幸福生活？随着中国经济突飞猛进的发展，隐藏在高速发展的数字背后的诸多问题渐渐浮出水面，引发社会各界的深思。有专家甚至提议用幸福指数取代GDP，此举是否可行？•GDP:是指在一国（地区）的一定时期，所有常驻单位所生产的商品和服务的最终成果，按市场价格计算的总值。GDP被认为是衡量国民经济发展情况最重要的一个指标。•幸福指数:是人们幸福感的度量值,它是反映民众主观生活质量的核心指标。目前,西方很多国家都纷纷研究并计划设立衡量人们幸福感的指标,使它与GDP一样成为衡量一个国家发展水平的标准。量化分析警示2：•此案例的指标与分析告知我们：•1、用某个指标反映与分析现象的数量方面时，“功能”是特定的，此时要特别注意该指标的内涵及其专用性，特定指标特定功能。•2、各个指标都有应用中的不足，可用不同指标来互补，但不可替代。•3、当反应现象的侧重点发生变化时，可重设指标进行反应和分析，但不要替代。实例四：有关政府绩效考核问题•广州日报08年8月20日A1版头条刊登《广州市区（县级市）局级党政领导班子和领导干部落实科学发展观评价指标体系年度考核评价方法》，主要评价思想是：•实绩考核以纵向比较为主，横向比较为辅；•考核的内容包括经济、社会、生活与环境；•分区考核指标的值点不同，赋权也不同；•分22个共性指标，19个特性指标；•各区报指标，统计局汇总。量化分析警示3：•此案例的计算与分析告知我们：•1、用某个指标来全面反映与分析复杂现象是不可能的，必须用“指标体系”的方法，此时要特别注意指标体系的系统性。•2、指标体系的内容是由所反应现象的内涵及其固有规律来决定，分类与完整是重点。•3、指标体系中各个指标的重要性不同，可设置不同权重来反应，并要采用恰当的综合或归总的方法。请你们欣赏两则精彩描述•描述一：广州日报06.10.26A15报道：•广东拟将能耗指标纳入年度考核体系•不完成节能任务不评奖•广东省将与各地级以上市建立节能目标责任和节能考核问责制，并将能耗指标纳入各地经济社会发展综合评价和年度考核体系，实行“一票否决”。凡是没有完成节能降耗任务的地级市、部门和企业，一律不得参加年度评奖、授予荣誉称号等。广州市将参照省的做法，并建立区一级能耗消费公布制度，还与广石化、广钢等6家企业签下节能“军令状”。验证：新闻后的新闻•广州日报2010.4.27A21报道：•广石化吃环保黄牌•….昨天，广东省环保厅公布了上一年度全省重点污染源企业环保信用等级审核评价结果：在全省264家重点污染源企业中，中石化广州分公司等39家企业被评为黄牌（环保警示企业），….另有广州钢铁企业集团有限公司等24家企业评为红牌（环保严管企业），…在即将遭受红黄牌警告的63家企业中，有6家企业被黄牌警告后经整改重新达到环保要求，还有5家企业被红牌处罚后经整改也达到了环保要求。描述二：某会计期刊刊登的学术论文•企业绩效评价指标体系的探讨•企业绩效评价指标体系确立的原则•……2、必须坚持质与量的结合：任何事物都是质与量的统一，企业的经营管理也是如此，…所以，既要设立反映企业绩效“量”的评价指标，也要设立反映企业绩效“质”的评价指标，而且后者往往只能通过文字描述来实现。…•…3、必须坚持财务指标与非财务指标的结合：财务绩效是企业绩效的核心，建立用数量表达的财务绩效评价指标体系当然是重点。但企业绩效并非都能量化，还有许多只能用文字描述的非财务现象，所以必须建立一些非财务指标，通过文字来评价企业绩效。……分析经济与管理问题应把握3个关键点：•首先是明确目的•理念要符合目的之要求•其次是建立理念•方法要支持理念之贯彻•再次是设计方法第二讲量化•数量描述的基本工具•——指标量度与综合评价•从“量化”思想与技术到管理应用实例一、指标及其功能•指标因素：基本要素与完整构成因素指标时间+指标空间+指标概念