国际贸易实务第九章-国际货款收付-80页PPT精选文档

国际贸易实务第九章国际货款的收付本章要点●理解和掌握国际贸易实际业务中常用的支付工具和支付方式等内容●要求掌握不同的支付工具的使用，特别是汇票的使用●理解和掌握汇款、托收和信用证等支付工具的使用，重点掌握信用证支付方式的使用国际货款收付的决策因素?第一节支付工具一、汇票*（一）汇票的含义及内容汇票（BillofExchange或Draft）是一个人签发给另一个人的、要求对方立即或定期或在将来可以确定的某一时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。出票债权人债务人（出票人）付款时间、付款地点、（受票人）付款金额、出票日期、出票人签章等付款受款人支付工具－汇票的概念（从出票的角度）一、汇票（一）汇票的含义及内容汇票的基本内容如下：1、汇票本身的号码并写明“汇票”字样2、出票人(Drawer)3、受票人(Drawee)4、受款人(Payee)5、付款金额(DrawingAmount)6、付款的期限(Tenor)7、出票日期和地点(PlaceandDateofIssuance)8、出票人签字盖章9、出票依据10、汇票号码11、收款依据汇票上对汇票的抬头人的填写方法有3种：（1）限制性抬头：“Pay**Co.only.”or“Pay**Co.,notnegotiable”（2）指示性抬头：“Paytotheorderof**Co.,”or“Pay**Co.ororder.”（3）持票人或来人抬头：“PayBearer”凭Drawnunder.信用证第号L/CNo..日期Dated.按息付款PayablewithInterest%perAnnum号码汇票金额中国，广州年月日No.:ExchangeforGuangzhou,China.见票日后（本汇票之副本未付）AtSightofThisofExchange(SecondofExchangebeingUnpaid)PaytotheOrderofBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH或其指定人付金额TheSumof____.To.DEUTSCHEBANK（ASIA）HONGKONG756/05/1495988NOV.20,2019CNAC-061121-4USD19,745.00FEB.20，2019***USDOLLARSNINTEENTHOUSANDSEVENHUNDREDANDFORTY-FIVEONLYDEUTSCHEBANK(ASIA)HONGKONGCHINANATIONALARTSANDCRAFTSIMP.&EXP.CORP.GUANGDONGBRANCH李亮FIRST付款行议付日期信用证开立日期开证行付款期30DAYSAFTERSIGHT45DAYSAFTERDATEOFB/L发票额一、汇票（二）汇票的种类1.按出票人的不同分为银行汇票(Banker’sDraft)和商业汇票(CommercialDraft)2.按是否随附单据分为光票(CleanBill)和跟单汇票(DocumentaryBill)3.按付款时间的不同分为即期汇票(SightDraft)和远期汇票(TimeBill/UsanceBill)一、汇票（二）汇票的种类远期汇票付款时间的规定方法主要有以下几种：1.见票后若干天付款(At**daysaftersight/At**days’sight)2.出票日期后若干天付款(At**daysafterdate.)3.提单日期后若干天付款(At**daysafterdateofB/L)4.指定日期付款(Topayatacertainfixeddate)一、汇票（三）汇票的使用1.出票（Issue）2.提示（Presentation）3.承兑（Acceptance）4.付款（Payment）5.背书（Endorsement）6.拒付（Dishonour）7.追索（Recourse）二、本票（PromissoryNote）（一）本票的含义及基本内容本票就是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。本票因签发人而异可以分为两种：1.商业本票2.银行本票支付工具－本票的概念出票债权人付款时间、付款地点、债务人（受票人）付款金额、出票日期、（出票人）出票人签章等付款二、本票（二）本票与汇票的区别1.本票是一种支付承诺，而汇票则是一种支付委托或命令。2.本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。3.出票人的责任不同。4.本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；而远期汇票则要办理承兑手续。5.本票只出一张正本，而汇票可以是单张，也可以是一套。商业汇票往往出一套两张，其中一张经承兑或付款，另一张即作废。三、支票（一）支票的含义和基本内容支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行签发的由银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。支付工具－支票的概念出票银行存款人付款时间、付款金额、银行（出票人）出票日期、出票人签章等（受票人）承担支付责任付款受款人三、支票（一）支票的含义和基本内容我国《票据法》规定，支票必须记载下列事项：（1）表明“支票”字样；（2）无条件的支付委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签字。支票上末记载规定事项之一的，支票无效。三、支票（二）支票的种类按我国《票据法》，支票可分为现金支票和转账支票两种。以支取现金或是转账，均应分别在支票正面注明。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于通过银行或其他金融机构转账结算。三、支票（三）支票与汇票的区别1.支票的付款人只能是银行，汇票的付款人可以不是银行。2.支票只能是即期付款，汇票可以是即期付款或远期付款。3.支票无承兑、参加承兑和参加付款等行为；汇票有时有。4.支票只能开出一张；汇票可以开出两张。案例分析---1•出口合同中规定的付款条件为装运月前15天电汇付款，但买方延至装运月中才从邮局寄来一张银行汇票。为了保证按期交货，出口企业于收到该汇票的次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。1个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方已人去楼空。对此损失，出口方的主要教训何在？•我国某公司在“广交会”上与一外商签订一项出口合同，并凭外商在“广交会”上递交的，以国外某银行为付款人的，金额为6万美元的支票，在2天后将合同货物装运出口。随后，我出口公司将支票通过我国国内银行向国外付款行收款时，被告之该支票为空头支票。试分析我方应吸取的教训。案例分析---2第二节支付方式一、汇付•汇付（Remittance）的概念•指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。属于顺汇（资金流向与支付工具的传递方向相同；进口人或债务人主动支付行为）•例如：国际货物买卖合同进口商出口商办理汇款支付款项银行（一）汇款的当事人1.汇款人(Remitter)2.收款人(Payee)3.汇出行(RemittingBank)4.汇入行(PayingBank)：又叫“解付行”5.中间银行（IntermediaryBank)一、汇付一、汇款（二）汇款的种类1、电汇(TelegraphicTransfer，简称T/T)*2、信汇(MailTransfer，简称M/T)3、票汇(DemandDraft，简称D/D)一、汇款（三）汇款的程序收款人（出口方）汇款人（进口方）汇出行（进口方所在地）汇入行（出口方所在地）①②③货物一、汇款电汇（TelegraphicTransfer，T/T）进出口合同RemitterPayee汇款人收款人（进口商）－收款迅速（出口商）－费用较高电汇委托书解付汇款RemittingBankPayingBank汇出行委托付款汇入行一、汇款信汇（MailTransfer，M/T）进出口合同RemitterPayee汇款人收款人（进口商）－费用低廉（出口商）－时间较慢信汇委托书解付汇款RemittingBankPayingBank汇出行委托付款汇入行一、汇款票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）Remitter进出口合同Payee汇款人收款人（进口商）交付银行汇票（出口商）购买银行汇票提示银行汇票解付汇款RemittingBankPayingBank汇出行通知汇入行汇入行－付款灵活便捷一、汇款（四）汇款在国际贸易中的应用在国际贸易中使用汇付方式结算货款，银行只提供服务，因此，使用汇付方式完全取决于买卖双方的信任，卖方交货后出单据后，买方是否按时付款，则取决于买方的信用。据此，汇付方式的性质属于商业信用。汇付常用于预付货款（paymentinadvance），随订单付现（cashwithorder），交货付现（cashondelivery）和赊销（openaccount,O/A）以及预交订金，汇付佣金，代垫费用，支付索赔款等。二、托收•托收，银行托收（Collection）•债权人（出口商）出具债权凭证（汇票、本票、支票等）委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种支付方式。•《国际商会托收统一规则》（URC522）二、托收•托收的性质和特点•托收一般通过银行办理，故称为“银行托收”•托收属于逆汇（ReverseRemittance）•托收属于商业信用二、托收（一）托收的程序委托人（出口方）付款人（进口方）代收行（进口方所在地）托收行（出口方所在地）货物①⑥②⑤③④二、托收（一）托收的程序主要当事人：1.委托人(Principal)2.付款人(Payer/Drawee)3.托收行(RemittingBank)4.代收行(CollectingBank)5.提示行(PresentingBank)6.中间行(IntermediaryBank)（一）托收的种类*1.光票托收(CleanCollection)2.跟单托收(DocumentaryCollection)•付款交单(D/P,DocumentsagainstPayment)•即期付款交单(D/PsightorD/Patsight)•远期付款交单(D/Paftersight)•承兑交单(D/ADocumentsagainstAcceptance)二、托收（二）托收的程序*Principal进出口合同Drawee委托人付款人（出口商）交付货物（进口商）托收申请书支付货款支付货款提示付款交付单据交付单据转移货款RemittingBankCollectingBank托收行委托收款代收行/提示行传递单据PresentingBankPrincipal进出口合同Drawee委托人付款人（出口商）交付货物（进口商）托收申请书支付货款支付货款承兑承兑提示交付单据付款提示凭T/R交付单据转移货款RemittingBankCollectingBank托收行委托收款代收行/提示行传递单据PresentingBank*远期付款交单凭信托收据借（D/P,T/R）D/P远期与D/A的主要区别*主要区别远期付款交单承兑交单交单的条件不同买方付清货款买方承兑汇票或单据交单与付款的时间不同同时发生（一付款就交单）先交单，后付款卖方承担的风险程度不同相对较小绝对很大支付方式－托收的注意事项•对进口商进行有效的资信管理；•对贸易管理和外汇管制较严的国家慎用；•对银行信用不确定的国家慎用；•尽量用CIF/投保出口信用险/投保卖方利益险；•加强应收款管理。分析•请分析，以托收方式收汇出口，为什么以FOB或CFR价格成交对我方不利？实际出运时，提单为什么做成进口人抬头不好，而要做成空白抬头？第三节信用证*一、信用证的内容和形式（一）信用证的含义信用证(LetterofCredit，简称L／C)是开证行应买方要求和指示向卖方开立的，凭符合信用证条款规定的单据，向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或承兑、议付汇票；或授权另一银行进行付款，或承兑、议付汇票的一种书面承诺。•简言之：信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件*•