现代信用的主要形式

借贷关系特征的表现形式就是信用形式。按照在借贷关系中借者与贷者的不同，现代信用的主要形式有商业信用、锒行信用、国家信用、消费信用、租赁信用、国际信用。(一)商业信用商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。商业信用具有如下特点：①商业信用的债权债务人都是企业经营者。由于商业信用是以商品形式提供的信用，是在商品交易中产生的，因此，其债权债务人都是从事商品生产和流通活动的企业经营者。②商业信用贷出的资本是商品资本。企业赊销的商品是处在流通阶段、待实现价值的商品，一个企业把这些商品赊销给另一个企业时，商品资本贷出了，使用权发生了转移，由于商品的货款没有支付，形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系。③商业信用的规模一般与产业资本动态是一致的。商业信用来源于社会再生产过程，经济繁荣，社会生产与商品流通规模扩大，商业信用规模也随之扩大。反之，则缩小。商业信用的特征，使它的存在和发展有明显的局限性：①商业信用规模受企业能提供的资本数量限制。商业信用是在企业之间进行的，只能在它们之间对现有资本进行再分配，所以商业信用的最高界限是企业可贷出的商品资本。②商业信用的供求有严格的方向性。商业信用是在商品交易中产生的，是以商品形式提供的，每种商品都有特定的使用价值，信用供给者提供的商品，必须是信用需求者所需要的商品。同时，只有商品的需求者，才能向商品供给者预付货款。否则，没有商品供求的一致性，就不能形成借贷关系，这就决定了商业信用在供求上具有严格的方向性。③商业信用期限的局限性。商业信用提供的对象是企业再生产总资本的一部分，尚未独立于企业再生产之外，企业再生产需要连续进行，资本闲置时间很短，如果以商品形式贷出的资本不能及时归还，企业生产和流通就难以正常进行。企业为了使再生产连续进行，不能长期将资本借出，商业信用一般只适用于短期借贷。(二)银行信用银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。银行一方面将社会再生产过程中游离出来的暂时闲置的货币资金筹集起来，形成巨额资金;另一方面，通过贷款方式将筹集的资金贷放出去，满足社会各界对资金的需求。银行通过信用活动调剂社会资金余缺，成了整个社会的信用中介，银行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。与商业信用相比，银行信用具有如下特点：①银行信用是以货币形态提供的。货币作为商品交换的一般等价物，具有和其他一切商品相交换的能力，所以，银行可以向社会各部门提供信用，这就克服了商业信用在供求方向上的局限性。②银行信用克服了商业信用在数量和期限上的局限性。银行以一小部分自有资金为基础，广泛筹集社会闲置资金，形成巨额的资金来源，然后，银行以筹集的资金向社会提供信用。这样，银行可以超过自有资金数量提供信用，使社会闲置资金重新进人再生产过程，补充企业资金。银行可以集小额资金形成巨额资金;可以将短期资金长期融通使用。这就克服了商业信用在数量和期限上的局限性。③银行信用以银行和各类金融机构为媒介。银行和各类金融机构是社会的信用中介，从吸收存款的角度考察，银行是存款人的债务人;从发放贷款的角度考察，银行是借款人的债权人。在银行信用中，资金供求者之间并未直接发生债权债务关系，银行充当了信用中介。银行和各类金融机构的信用活动，将社会大量的直接融资转化为间接融资。由于银行与社会联系比较广泛，有较强的信用能力，特别是中央银行产生以后，银行的信誉提高，稳定性增强，银行信用成了现代经济中最主要的信用形式。(三)国家信用国家信用是国家(政府)以债务人身份筹集资金的一种信用形式。国家信用的债务人是国家(政府)，债权人是购买国家债券的企业和居民等。国家发行的债券主要是公债和国库券。国家信用的作用主要表现在：①是调剂政府收支不平衡的手段。国家在一个财政年度内，经常会发生收支不平衡的现象，有时支大于收，有时收大于支，为了解决财政年度内收支暂时不平衡，国家往往采取发行国库券的办法解决。②是弥补财政赤字的重要手段。解决财政赤字的方法主要有增加税收、挤占银行信贷资金和借债。增税会影响社会生产和商品流通的正常进行，容易引起社会公众的不满。挤占银行信贷资金会导致通货膨胀。采用国家举债的方式弥补财政赤字的副作用较小。所以许多国家都把发行国债作为弥补财政赤字的重要手段。③是筹集巨额资金的重要手段。国家为了履行管理和发展经济等方面的基本职能，在发生战争、特大自然灾害和举办大规模新开发项目建设时，需要巨额资金。对这种巨额资金需求，许多国家采用国家信用来筹集。④是调节经济的重要手段。随着国家信用的发展，一些国家中央银行通过买进卖出国家债券来调节整个社会的货币供应，借以影响市场资金供求，从而达到调节经济的目的。(四)消费信用消费信用是指工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用。提供的对象可以是商品、货币，也可以是劳务。消费信用的形式主要有：①赊销。是零售商对消费者提供的信用，即以延期付款方式销售商品。在许多国家，赊销多采用信用卡透支方式提供。②分期付款购买。是消费者在购买商品或取得劳务时，第一次支付一定比例的现款，其余价款按合同规定分期加息支付。③消费贷款。是银行和其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式，直接或间接对消费者提供的信用。(五)租赁信用租赁信用是租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。在物品出租期间，物品所有权仍归出租人所有，承租人有使用权。租金一般高于同期银行利息。租赁期满，承租人可以继续租赁，或归还所租设备，或作价购买所租设备。租赁信用的主要形式包括：①金融租赁。又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。其做法是：先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人。②经营租赁。又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。这种租赁出租人将自己经营的出租设备或工具反复出租，不靠一次出租收回设备或工具的价款及利息，也不单靠某一次租金获得利润。因此，经营性租赁是一种由出租人提供维修、保养、管理服务、可撤销的、不完全支付的短期租赁形式。③杠杆租赁。是一种投资和信贷相结合的租赁形式。其做法是：出租人自筹20%～40%资金，其余部分向银行借入，然后将购买的设备租给承租人，出租人以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。(六)国际信用国际信用是国际间相互提供的信用。随着国际经济关系的发展，各类信用形式逐步扩展到世界范围，形成了国际信用。与国内信用一样，国际信用也存在不同的形式，其中主要有：(1)国际商业信用。是指出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。除国际贸易中的延期付款外，还有补偿贸易和来料加工两种形式。补偿贸易。出口国企业向进口国企业提供厂房、机器设备、技术力量、专利、各种服务、人员培训或联合发展科研项目等。待项目实现或竣工投产后，进口国企业以该项目的产品或双方商定的其他办法，偿还出口国企业的各种投资。由于进口国企业归还欠款采用补偿办法，所以称补偿贸易。来料加工。由出口国提供原材料、机器设备的零部件或部分生产设备等，在进Vl国企业加工生产商品，其成品归出口国企业所有，进口国企业赚取加工费。(2)国际银行信用。是指进口园和出口国双方银行为进出口商提供的信用。其主要形式是出口信贷。出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷。主要有卖方信贷和买方信贷两种形式。卖方信贷是指出口方所在地银行向出口商提供的信贷，出口商对国外进口商提供延期付款销售。买方信贷是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。(3)国际间政府信用。是指国家政府间相互提供的信用。这种信用一般由政府和财政部门进行借贷，利率较低，期限较长，条件较优惠，具有友好往来的性质，但个别附有政治条件。(4)国际金融机构信用。是指全球性或区域性国际金融机构为其成员国所提供的信用。国际金融机构贷款一般期限较长，利率较低，条件优惠，但审查较严格。一般用于成员国弥补暂时|生国际收支不平衡、经济开发和基础设施建设。