全面风险管理报告参考文本

1全面风险管理年度报告（2010年度）目录一、全面风险管理综述............................................................................2二、风险评估.............................................................................................3（一）风险评估开展情况................................................................3（二）评估结论................................................................................5三、风险管理策略....................................................................................5四、风险应对措施....................................................................................6五、重大风险日常监控............................................................................7六、风险管理对战略规划整体目标实现的支持情况............................8七、公司内外部环境变化情况与发展趋势..........................................9（一）外部环境变化与发展趋势....................................................9（二）内部环境变化与发展趋势....................................................9八、风险管理文化建设........................................................................11九、风险管理组织体系........................................................................12十、下一年度风险管理工作思路........................................................13附件一：2010年度新增风险点及应对措施.........................................142一、全面风险管理综述2009年，公司作为深圳市国资系统第一家自主开展全面风险管理的企业，通过不断积极探索，自主创新，制定了详细的全面风险管理工作方案、建立了完备的风险管理组织架构、拟定了有效的全面风险管理制度、采取了高效的风险防范措施，全面风险管理工作取得了一定成绩。尤其是风险信息库的建立、重大风险评级和风险防范措施的出台，极大降低了风险发生的概率，为公司的良性发展提供了有力保障，受到了上级主管单位的好评。然而，全面风险管理具有持续性和长期性，只有及时根据外部环境和内部环境的变化，不断更新和完善全面风险管理，建立动态风险防范机制，才能充分保障企业的持续发展。2010年，公司自7月份启动了全面风险管理工作，主要围绕内、外部环境因素变化，以“对照检查、补充完善”为工作主题，明确工作思路：一是全面落实《企业内部控制应用指引》要求，提前为2012年1月1日起在上交所和深交所主板上市公司施行做好准备；二是根据内外部环境变化，重新评估风险等级。重点关注的外部因素为房地产调控政策给集团的发展带来的挑战；内部因素有：首先公司根据发展需要，提出“百亿集团”发展战略并全面推进集团管控模式变革；其次公司组织架构进行了调整；第三公司上下根据职能定位、管理思路和工作方式的转变，全面开展了制度流程修订工作；3三是结合公司实际，调整风险信息库，并制定相应风险策略。通过组织风险管理培训、开展风险辨识与初评、评估落实新增风险、制定完善风险管理策略等四个阶段的工作，完成了集团重大风险的重新评估，检查了风险策略的符合性，进一步夯实集公司部管理基础，全面提升了公司驾驭风险的能力。二、风险评估2010年，为切实做好年度全面风险管理工作，公司制定了《全面风险管理工作年度安排》，组织开展了全面风险管理培训；对照《企业内部控制应用指引》要求，全面检查了集团各项工作与指引的符合性；收集整理了各部门对去年全面风险管理落实情况的总结说明；组织了部门领导层面的全面风险管理访谈，对重大风险进行了探讨。（一）风险评估开展情况公司依据“对照检查、补充完善”的工作主题，组织总部各部室结合内外部环境因素变化，通过对照检查，开展风险辨识与初评以及组织访谈，评估落实新增风险两个阶段系统、详细、全面地完成了风险评估工作。1、对照检查，开展风险辨识一是依据《企业内部控制应用指引》中包含的组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、资产管理等18个子系统的内控要求，按照公司总部各部室的职责权限进行细分，形成了《企业内4部控制配套指引权责划分一览表》和《全面风险管理初评工作指引》要求各部门根据现有的制度流程与《企业内部控制应用指引》中条款一一对照，查漏补缺。二是要求各部室对照09年形成的《集团风险信息库》，结合外部环境和房地产形势的变化以及管控模式、业务权责的变化，对09年开展的全面风险管理落实情况进行总结，重新评估重大风险，将需调整的重大风险、新增风险及变更原因进行整理说明。在公司领导的高度重视和各部室的紧密配合下，通过风险初评，逐条检查落实了《企业内部控制应用指引》中的各项要求、检查了去年重大风险应对措施的运转情况、全面评估了风险评级并初步梳理提出了新增风险。2、组织访谈，评估落实新增风险10月份，在风险初评工作的基础上，公司组织开展了全面风险管理访谈。访谈对象为公司领导和总部各部室负责人；访谈方式为“小型座谈”方式，即从部门职责出发，划分核心业务和支持业务两个维度，分两次组织各部门负责人共同探讨公司、部门层面重大风险及对应措施。访谈内容主要包括了以下几个方面：一是对去年全面风险管理风险策略的落实情况；二是政策法律环境的变化，给公司风险管理带来的挑战；三是管控模式变革，给公司带来的新增风险；四是对各部室提出的风险落实情况、新增风险情况以及风险对应措施进行集体探讨。5本次访谈通过群策群力和头脑风暴的方式，对公司的各项风险点进行了重新评估。（二）评估结论1、政策风险、市场风险、合法合规和诚信经营风险、投资风险、工程质量风险、成本风险、合同协议风险、资金风险和战略风险等九大风险仍然是公司需要重点关注和防范的重大风险点，风险因素未发生重大调整，但在对照检查的过程中，发现并补充人力资源、管控、产品标准化、咨询公司监管、信息系统验收、未对资产进行投保等六项一般风险，并提出相应风险应对措施；2、面对内、外部环境的变化，尤其是政策环境和市场环境的激烈变化，公司形成的风险防范措施应对有效，未发生重大风险事件，未对公司的正常经营发展造成重大损失。三、风险管理策略风险管理策略是开展风险管理工作的指导思想。公司对发展战略目标、目前业务发展态势和管理基础及面临的外部市场和经济环境进行了综合分析，提出了风险管理策略，包括风险管理原则、目标和管理工具，指出公司风险管理工作要实现“效率，效益，效果”的综合平衡，为风险管理工作的开展确立了原则；确定了风险管理工作的损前和损后目标，为风险管理工作的开展确定了方向；结合实际，提出了应对具体风险的工具，强调应对工具的选择应突出重点，综合考虑，6打组合拳，不同的风险采取不同的方法或方法组合，为具体风险防范应对措施的制订提供了手段支持。四、风险应对措施2010年，公司为全面提升防范和驾驭风险能力，强化风险管理的有效落实，在继续落实和完善2009年针对政策风险、市场风险等九项重大风险因素以及一般风险点制定的风险应对措施的同时，针对2010年度全面风险管理工作中发现、新增的人力资源、管控风险等六项风险点，提出了风险应对措施（具体内容请见附件一：2010年度新增风险点及应对措施）。从整体上看，公司针对重大风险点制定的专项风险应对方案系统、全面，从事前、事中、事后三个维度综合考虑，细化到决策、执行、监督、反馈等各个环节，各项应对措施内容具体、细致、可操作性强，确保最大限度规避或减轻风险发生的可能性和影响程度。为从根本上防范风险，公司将年度全面风险管理工作与《振业纲领》的修订完善紧密结合，切实将风险管理策略、预警机制、应急预案等融入、落实、细化到《振业纲领》的相关制度和流程中；同时，组织公司全体员工对修订后的《振业纲领》进行了系统、全面的学习，并通过组织小型考试、部门学习及“业务线”学习等多种途径，提升学习效果，促使风险策略通过固化的形式落实到《振业纲领》中，通过动态的形式反映到员工的日常行为中，使风险管理成为公司综合管理体系的有机组成部分，真正保障了风险防范能够落到实处，成为员7工日常工作中的一部分。五、重大风险日常监控公司坚持对重大风险实行持续监控的原则，充分利用信息技术提高风险控制的效率和效果。一是已经实现了部分财务监控指标的预警和控制，在费用报销、费用支付等流程中增加了合规性、真实性、准确性等审核标准，并实现了预算执行情况的方便查询，能在超预算时进行预警提示，既有效促进了财务内部规范的落实执行，又对资金支付实现了有效的控制;二是公司大力加强风险监控系统日常应用管理，通过系统预警信息监控与人工核对相结合、重点监测与抽查跟踪相结合的方式进行风险监控，风险责任单位认真履行系统检查职责，每天对非实时预警信息进行检查、分析，并逐条核实预警监控记录，对预警信息及时跟踪回馈并督促整改;三是加强风险监控信息分析、报告制度，风险责任单位负责各自职责范围内的风险监控，对预警信息进行分析，按照集团《重大信息内部报告制度》要求，编制重大信息内部报告并按程序提交处理；四是持续开发和完善EAS系统功能，深挖BI（商业智能）等应用模块对风险管理信息系统的支持功能，建立资产负债率等基本风险预警指标，促进风险管理工作办理有章可循、流程规范。8六、风险管理对战略规划整体目标实现的支持情况全面风险管理与企业战略的有机结合，为企业战略发展提供强有力的支撑，是战略管理的内在要求，也是全面风险管理的发展方向。报告期内，公司全面推进“百亿集团”发展战略，并完成《振业集团十二五发展战略》的编制，在明确未来发展方向的同时，也对企业风险管理和驾驭风险的水平提出了更高的要求。为此，公司在开展全面风险管理时始终坚持“战略导向”原则：一是通过全面风险管理工作，优化公司治理结构、确保重大信息的内部沟通顺畅，强化信息披露规范：二是完善以制度流程为核心的内控机制，梳理缺失项，补充完善风险因素的控制防范措施，全面提升企业的基础管理水平；三是建立日常风险信息收集机制、重大风险监控预警机制和应急预案，在企业的日常经营管理过程中能做到对风险的实时、动态管理，及时发现，妥善、迅速处理，大大降低了风险事故发生的可能性和影响程度，提高了企业的运行效率和经济效益；四是大力培育风险管理文化，使风险管理意识逐步深入人心，增强员工勤业敬业、诚信守法的职业道德，提高员工实施风险管理的工作能力，使风险管理融入每位员工的日常工作中，从根本上提升企业的风险管理水平。在房地产调控政策压力不断增大的情况下，公司通过建立并健全企业的风险管理体系，全面评估和控制风险，将公司推进战略目标过9程中的风险控制在公司可承受的范围之内，为战略执行保驾护航，促进了公司战略目标的实现。七、公司内外部环境变化情况与发展趋势（一）外部环境变化与发展趋势2010年度,房地产市场承受了前所未有的政策压力，宏观调控政策不断升级。从2010年4月国务院《