河南省国家税务局企业电子申报推行方案-河南省国家税务局关

河南省国家税务局企业电子申报推行方案去年11月份以来，省局组织开发了集增值税、消费税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人利息所得税等多税种申报于一体的《河南电子申报纳税服务系统》软件（以下简称电子申报软件）。目前，该软件已经具备推行的条件，为了更好地做好该软件的推行工作，制订本方案。一、指导思想以《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则为依据，按照信息一体化原则以及国家税务总局“一网式”运行和“一窗式”管理的精神，充分发挥信息化的优势，进一步完善纳税申报办法，简化纳税人的办税手续，加快纳税申报速度，减少税务人员接收申报的录入操作，缓解办税服务厅排队拥挤现象，降低税收征纳成本，提高办税效率和服务质量，为全面提升我省税收管理信息化水平创造条件。二、推行目标和推行原则（一）推行目标。在省局总体方案的指导下，在税收信息一体化建设的框架内，与CTAIS相适应，实现纳税人多元化申报，提高税收管理质量和效率。（二）推行原则。统一领导，总体规划；积极稳妥，逐步实施；依法应用，效率优先；简便适用，优化服务。三、组织领导1为加强推行工作的组织领导和统一协调，保证推行工作的顺利进行，省局成立电子申报软件推行工作领导小组。组长：梁文贤成员：王少华、翟宏范、杨贵荣、庞明星、魏庆芳、崔洁领导小组下设办公室，负责具体推行事宜。主任：张宗豪副主任：秦应纪、刘剑斌成员：高勇、李钟瑞、常学华、薛飞、韩鹏、陈涛各单位要成立相应的组织，确保推行工作协调高效、稳步实施。四、适用对象和推行方式这次推行的电子申报软件内容涵盖增值税、消费税、所得税（企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人利息所得税）所有的纳税申报资料，适用对象主要是增值税一般纳税人和小规模企业及其他缴纳消费税、所得税的纳税人。推行的方式有两种：一种是网上申报，一种是软盘申报。网上申报提供B/S（浏览器/服务器）和C/S（客户端/服务器）两种模式。B/S模式是指纳税人直接登录“河南省国家税务局12366纳税人服务网”（www.12366.ha.cn），通过网上提供的输入申报资料软件（在线或离线）填写申报资料，把电子纳税申报数据传送到税务机关，完成纳税申报的一种方式；C/S模式是指纳税人通过客户端电子申报软件，完成申报资料的填写，然后登录河南省国家税务局12366纳税服务网站，把电子纳税申报数据传送到税务机关，完成纳税申报的一种方式。纳税人实行网上2申报，需要申请CA安全认证证书。软盘申报是指纳税人通过客户端电子申报软件，填写申报资料，把纳税申报数据生成到软盘上，然后到主管税务机关办税服务厅进行申报的一种方式。纳税人自愿选择使用软盘申报方式或网上申报方式进行纳税申报。五、电子申报的费用问题实行网上申报的纳税人免费使用河南省国税局提供的电子申报软件，但需要支付一定CA认证费用和通讯费用。CA认证费是河南省数字认证中心按照规定向用户收取的CA认证使用费；通讯费是电信部门按照规定标准向用户收取的占用线路通讯费。实行软盘申报的纳税人使用的电子申报软件由税务机关免费提供。如果纳税人认为不能自行完成电子申报，纳税人可以自愿选择技术公司提供有偿服务。软件服务费用由纳税人结合自身情况，根据河南捷创、河南航天金穗、河南亚达三家公司公示的服务承诺和服务收费标准，本着自愿、互利的原则，双方协商确定。六、推行步骤这次推行工作分三个步骤进行：第一阶段为推行准备阶段。6月23日前完成软件的测试、试点、验收，以及培训教材、工作规程、操作流程的编写，推行方案的制订，推行工作的安排部署和师资培训。具体推行计划、工作规程、操作流程等详见附件。3第二阶段为推行实施阶段。自6月23日开始逐步在全省增值税一般纳税人中完成电子申报的推行工作。包括各地组织机构的建立、实施方案制订、宣传、培训、推行实施等工作。第三阶段为扩大完善阶段。自2004年8月份开始在全省其他企业全面推行电子申报工作。七、工作要求（一）统一思想，提高认识。推行企业电子申报，可以提升税务部门的纳税服务水平，提高申报征收效率和质量；纳税人可以更加便捷地进行申报，便于企业提高会计电算化水平，减轻企业财务人员的劳动强度，给征纳双方都带来较大的便利，将显现出良好的社会公共效益。同时应该看到，软件完善需要一个过程，对软件的要求不能够太理想化，只有在应用中不断完善，在完善中扩大推广。各级国税部门要统一思想，充分认识推行工作的重要意义，以求真务实、与时俱进的态度，积极认真地落实好推行的各项工作。（二）精心组织，逐步推行。本次推行工作涉及到全省4万多户增值税一般纳税人和7万多户其他企业，各级国税部门务必要引起高度重视，精心组织，加强领导，决不允许任何单位和个人借机向企业搭车收费等现象发生，损害国税部门的形象。同时要结合当地实际，制订切实可行的推行实施方案，本着先试点，后推行，先增值税一般纳税人，再扩大推广到其他企业的原则，积极稳妥，逐步推行。各地的推行方案务必于6月28日前上报省局FTP服务器的CENTRE/电子申报推行/目录下。（三）认真准备，强化培训。企业电子申报软件包括了多个4税种的申报表及其附报资料，业务性强，需要全省各级税政业务部门精心准备，强化税务人员和纳税人在业务和操作方面的培训。为了减轻基层税务人员工作量，提高工作效率，税务端接收软件进行了整合，把现在办税服务厅前台操作人员使用的“四小票接收系统”、“票表稽核系统”、“纳税评估系统”等系统的功能通过在CTAIS中增加的单独模块来实现，CTAIS软件需要升级，各地既要确保CTAIS软件升级到位，又要确保基层税务人员操作培训到位，使相关岗位人员都要熟悉电子申报的业务流程，都要学会使用电子申报的操作，以便及时为纳税人提供辅导和服务。为了保证推行工作的顺利开展，推行时各省辖市国税局要合理安排培训时间，并负责提供培训场地和设备，对纳税人进行业务培训；河南航天金穗、河南捷创、河南亚达等三家公司要提前准备好软件光盘和用户操作手册，负责对用户进行软件操作培训，并确保有足够的人员对企业进行软件安装、操作辅导，确保参加培训的企业人员“户户听得懂，人人会操作”。（四）明确责任，密切配合。电子申报推行工作涉及纳税申报表的变更、CTAIS及相关软件的升级等多方面工作，需要系统内部相关部门、相关岗位密切配合。为了保证推行工作正常运转，省局把相关职责明确如下：信息中心负责CTAIS及相关软件的升级和操作培训，保证网络畅通；征管部门负责推行工作的组织、协调及推行工作总结、情况反馈；税政部门负责推行工作中相关申报资料的填表培训、辅导及解释；办公室负责推行工作的宣传、报道等工作；县（市、城区）局办税服务厅综合服务岗负责推行工作中相关业务的受5理、审核及接收、开票等工作；县（市、城区）局办税服务厅综合管理岗负责数据电文申报的核批等工作；县（市、城区）局税源管理岗负责对纳税人的宣传、辅导等工作。推行中，要建立电子申报问题快速处理机制，并提供有效的后台业务、技术支持。对于纳税人提出或咨询的问题，实行首问负责制，并做好记录，当场能答复的，必须答复；答复不了的，填写《企业电子申报问题提交单》（见附件6），答复的时间不超过一天。对于纳税人电子申报有疑问导致申报不成功的，主管税务机关要查明原因，及时解决。对于网上申报问题不能解决的，各省辖市局要将情况分类汇总，填写《企业电子申报问题提交单》，上传到省局FTP服务器的CENTRE/电子申报推行/目录下，由省局负责协调解决；对于软盘申报问题不能解决的，各省辖市局要将情况分类汇总，填写《企业电子申报问题提交单》，提交协作公司及时解决，并将问题汇总及解决情况于每月20日前上传到省局FTP服务器的CENTRE/电子申报推行/目录下。（五）加强宣传，确保稳定。由于时间紧迫，涉及面广，特别是网上申报还需要纳税人申请CA安全认证证书，同时软件在推行初期不可避免地存在一定的问题，可能会给纳税人带来一些不便。因此，各单位要向地方党委、人大、政府、政协等有关部门做好汇报和沟通，取得社会各界的支持和帮助。特别要充分利用新闻媒体向广大纳税人做好宣传、解释工作，把推行工作的重要意义、推行措施，特别是电子申报的相关知识宣传到位，取得纳税人的理解和配合，确保推行工作的顺利进行。6附件：1、河南省国家税务局推行电子申报计划一览表2、河南省国家税务局企业电子申报工作规程(试行)3、软盘申报前台接收数据操作流程4、网上申报“一窗式”比对操作流程5、增值税四张票提取程序使用说明6、企业电子申报问题提交单7附件1：河南省国家税务局推行电子申报计划一览表阶段时间工作内容责任单位协作公司推行准备阶段6月16日前软件试运行、制订推行方案及工作规程、操作流程。省局河南航天金穗河南捷创河南亚达6月17日软件验收。6月21—22日全省推行工作会议、师资培训。推行实施阶段6月28日前确定试点单位、制订推行实施方案。各省辖市局6月23—30日组织对税务人员和试点单位纳税人进行培训、宣传和推广。各省辖市局7月份例征期各地试点单位试运行。各省辖市局及试点单位7月中下旬在其他增值税一般纳税人中进行宣传、培训、推广。各省辖市局和县（市、城区）局扩大完善阶段8—9月份在所有的企业中进行宣传、培训和推广。各省辖市局和县（市、城区）局8附件2：河南省国家税务局企业电子申报工作规程（试行）第一章总则第一条为方便纳税人纳税申报，进一步提高申报质量，规范和加强电子申报系统的应用管理，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，制订本规程。第二条实行电子申报可以加快申报处理速度，减少税务人员录入申报表的操作，达到提高办事效率和服务质量的目的。实行电子申报，便于企业提高会计电算化水平，减轻企业财务人员的劳动强度，减少纳税人在办税服务厅等候时间，是开展优质服务的一项重要举措。第三条企业电子申报包括网上申报和软盘申报两种方式。一、网上申报提供B/S（浏览器/服务器）和C/S（客户端/服务器）两种模式。纳税人实行网上申报，需要申请CA安全认证证书。（一）B/S模式是指纳税人直接登录“河南省国家税务局12366纳税人服务网”（www.12366.ha.cn），通过网上提供的输入申报资料软件，在线或离线填写申报资料，把电子纳税申报数据传送到税务机关，完成纳税申报的方式。（二）C/S模式是指纳税人通过客户端电子申报软件，完成申报资料的填写，然后登录河南省国家税务局12366纳税服务网站，把电子纳税申报数据传送到税务机关，完成纳税申报的方式。二、软盘申报是指纳税人通过客户端电子申报软件，填写申报资料，把纳税申报数据生成到软盘上，然后报送到主管税务机关办税服务厅进行9申报的方式。第四条企业电子申报适用于增值税一般纳税人和小规模企业及其他缴纳消费税、所得税（企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人利息所得税）的纳税人。第五条推行电子申报，坚持纳税人自愿选择与税务机关积极推荐相结合的原则，确定电子申报方式。第二章申请审批第六条采用电子申报方式的纳税人应持有关证件资料（税务登记证副本）到主管国税机关领取并填写《数据电文申报申请审批表》，经主管国税机关同意，取得电子申报资格。第七条纳税人申请电子申报方式，须具备以下基本条件：一、配备一台586以上的计算机和一台打印机。二、实行网上申报方式的纳税人须在计算机上安装IE5.0版本以上浏览器。三、为了保证网上申报数据的安全、可靠，实行网上申报的纳税人还须向河南省数字证书认证中心取得CA安全认证证书。该CA证书可以和增值税专用发票远程认证的CA证书合用一套。第三章申报纳税流程第八条实行电子申报纳税人的纳税申报期限为各税种的法定申报期限，但最后截止时间为法定申报期限最后一天的下午5时以前（以下简称规定期限）。第九条实行网上申报的纳税人，应在规定期限内登录“河南省国家10税务局12366纳税人服务网”进行申报，并到主管国税机关办税服务厅领取税票，缴纳税款。一、对于增值税一般纳税人申报缴纳的增值税，由税务机关抄税后，通过CTAIS软件的“2003版增值税申报（适用于一般纳税人）”模块进行“一窗式”比对，并打印税票。二、对于其他纳税人缴纳的增值税、消费税、