财务管理制度

1财务管理制度日期：编号：制定：批准：第一章总则第一条财务机构的设置一、董事长及总经理负责公司财务工作的全面管理。二、公司财务部设财务经理1名，会计2名，出纳1名。第二条财务人员的职责范围一、按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。二、审核各部门交来报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，对不正确、手续不齐全的票据予以退回。三、根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。四、妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。五、进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。六、负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，工程款结算，工资发放。七、负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。八、定期对公司财务进行内部核算，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事长、总经理提出合理化建议。九、和税务、银行、街道等上级主管部门搞好关系。十、完成公司领导交办的其它工作。第二章现金管理制度第三条公司现金仅用于日常报销，工资发放，员工借支等。第四条2000元以上支付原则上不使用现金支付方式，应尽量采用网银或现金支票方式支付。第五条现金收入要于当日交存银行，每日的现金库存量不得超过5000元。第六条公司出纳对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向财务总监报送当日资金流量表。第七条公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。2第三章银行存款的管理制度第八条银行的结算方式一般采用：支票、电汇、网上银行。第九条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用，银行帐户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第十条不准签发空头支票和远期支票。第十一条各部门或者各项目部如需开设临时户或专用户，需填写开户申请表报总经理审批，项目部开户需按《关于项目部开户的有关规定》执行。第十二条出纳对各种支票必须认真保管，如有支票遗失必须及时向银行挂失。第四章财务印章及支票管理制度第十三条财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，财务专用章由财务经理保管，公司法人章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（其他部门或其他单位用本公司印章需经总经理同意）。第十四条财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司领导批准。第十五条开具的转账支票或网银支付的收款方须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款人相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准。第十六条用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。第五章资金审批制度第十七条工程款支付审批制度一、项目工程款按以下工程款支付审批工作流程执行：1、确认工程款到帐后，承包单位（个人）提出付款申请。2、财务经理按内部承包合同条款扣除相关费用后通过A8系统填制工程领款审批单。3、质安副总经理审核。4、总经理审核。5、财务总监审核。6、财务经理通过A8系统打印审批单并在审核单上签字。37、出纳付款并在审核单上签字。二、工程款的审批应按以上流程依次进行，原则上不得空缺事后补签；三、涉及收款方在公司有借支或有欠税管费等非正常支付，须董事长审批签字；四、工程款的支付原则上必须使用网银或转账支票方式支付到合同签订人账户上，如有特殊要求需经公司领导同意。五、如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，财务禁止压单行为。第十八条保证金支付审批制度一、项目保证金按以下“收（退）保证金审批工作流程”执行：1、确认保证金到账后，投标项目办款人提出支付（退还）申请。2、经营部相关人员通过A8系统填制保证金领款审批单（需填收款方名称、账号、开户行）。3、财务经理审核。4、经营副总经理审核。5、财务总监审核6、财务经理通过A8系统打印审批单并在审批单上签字。7、出纳扣除相关财务手续费后付款并在审批单上签字。二、退还保证金原则上必需退还到之前打入保证金的原账户，如有特殊要求需经营副总经理同意并签字。第十九条对外借支审批制度一、对外借支按以下“对外借支审批工作流程”执行：1、借款人填写借支单（必要时需签订借款合同一式两份），注明借款原因，还款日期，资金暂用费比例并签字。2、财务经理审核签字。3、总经理审核签字。4、财务总监审核签字。5、董事长审核签字。6、出纳付款。二、财务定时向董事长及总经理汇报对外借支明细及余额，以便及时收回借支。三、所有对外借支的资金暂用费均按相关财务制度执行（董事长特批除外）。4第二十条内部借款审批制度一、内部借支按以下“对外借支审批工作流程”执行：1、借款人填写借支单，注明借款原因，还款日期并签字。2、财务经理审核签字。3、总经理审核签字。4、财务总监审核签字。5、董事长审核签字。6、出纳付款。二、借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。三、公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资奖金中扣除。四、员工备用金每年年底必须归还，次年初再重新借支，经催促不还者，可在工资奖金中扣除。第二十一条费用报销审批制度一、公司职员报销费用按以下“费用报销工作流程”执行：1、经办人员填写报销单，详细写明报销内容，报销单后附报销原始票据，所有票据均需要经手人签字，必要时审批单需经部门负责人签字。2、财务经理审核单据金额及合理性后签字。3、主管副总审核签字。4、总经理审核签字。5、财务总监审核签字。6、董事长审批。7、出纳付款。二、每周五之前员工将报销单据交财务部，周六由财务部统一呈报主管副总-总经理-财务总监，次周一呈报董事长审批。三、每周三为员工费用报销统一领款时间，有费用报销的员工去出纳处领款。四、2000以上的费用报销原则上不通过现金发放，如有需要的员工需提前一天向出纳报计划。五、未经总公司同意，在集团经营场所以外的地方消费不允许报销。六、凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证或还未付出的费用)，必须先填5写借款单，借款单留财务存底，待达到报销条件且呈批后财务开冲帐收据给经办人。七、报账人发生经济业务要按规定索取正规票据。八、应酬、礼品、业务费用等必须提供票据或证明文件，事先申报制，批准后方可实施。九、公司车辆维修保养费用一般采取银行转帐的方式支付。十、报销的士费，经手人需在票面签字并注明出发地、目的地以及外出办理的事项。十一、财务部审核各部门交来报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，对不正确、手续不齐全的票据予以退回。第六章会计档案管理制度第二十二条会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料，会计档案不到规定年限，不得销毁。第二十三条会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经财务经理或财务总监批准。第二十四条本制度如有未尽事宜，可以随时做出合理的调整。第二十五条本制度解释权归公司董事长，自二零一三年一月一日起执行。