调查问卷打印版

附件1项目是/否情况说明备注1.1公司是否单独设置财务部，如没有请说明未单独设置的原因1.2财务部负责人（没有设置专门机构为会计主管人员）的任免是否符合《中华人民共和国会计法》和有关法律的规定1.3财务部人员是否都持有《会计从业资格证书》1.4分管财务工作的公司领导及职务1.5请具体说明会计机构岗位设置情况，设置是否合理，是否符合内部牵制要求1.6公司现有多少会计人员？是否能够满足财务管理和会计核算的需要1.7会计人员的工作岗位是否制订了定期轮换制度？如有，请说明制度的制定时间及执行情况。1.8会计人员的离职是否制定了工作交接制度？如有，请说明制度的执行情况。1.9公司领导人的直系亲属是否有担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员？会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属是否有在本单位会计机构中担任出纳工作1.10公司是否定期检查会计人员遵守职业道德的情况，并作为会计人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据深圳市投资控股有限公司所属企业财务会计基础工作调查问卷公司名称：填报日期：1.会计机构和财务人员岗位设置情况项目是/否情况说明备注1.11公司是否制定了会计人员专业培训制度，是否每年对会计人员的专业培训制定培训计划，请简要说明2009年的培训情况2.1是否取得会计基础工作规范化证书2.2会计凭证会计档案管理2.2.1记帐凭证所附的原始凭证单据是否齐全？是否存在原始单据另行存放的情况，如有请具体说明原因及有关情况2.2.2请说明公司采购业务记账凭证后通常附有哪些种类的原始凭证，如卖方发票、请购单、订货单、验收单、付款单据等。所附原始单据是否齐全，若不齐全请说明原因。（公司不存在采购业务的请说明主要经营业务的记账凭证相关情况）2.2.3请说明销售业务记账凭证后通常附有哪些种类的原始凭证，如出库单、发运单、销售发票、订单、合同等。所附原始单据是否齐全，若不齐全请说明原因2.2.4请说明公司非经营性资金往来事项的记账凭证后通常附有哪些原始凭证，是否附有与资金往来相关的协议、合同等2.2.5请说明公司自制原始凭证有哪些，分别是手工填制还是系统自动生成？自制原始凭证是否均连续编号？若未连续编号，请注明原因2.2.6公司记账凭证通常有几人签名或盖章，具体说明这些人员的岗位职务，如记账人员、复核人、会计机构负责人等。公司记账凭证是否存在签名不全的情况，如有请说明原因2.2.7原始凭证多久装订一次？是如何存放的？是否有专人保管2.2.8总账和明细账多久打印一次，装订的账簿有哪些人签字或者盖章2.会计核算基础工作规范性情况项目是/否情况说明备注2.2.9公司会计档案是否妥善保管，是否符合会计档案建档要求2.2.10实行会计电算化的单位，有关电子数据、会计软件资料等是否作为会计档案进行管理2.3账务基础工作2.3.1公司出纳是否每日及时记录银行日记帐和现金日记帐，请说明记帐的时间间隔，并说明理由2.3.2公司对职工公出借款，在收回借款时，是退还原借款收据，还是另开收据或者退还借据副本2.3.3公司销售、采购等主要经营业务的记帐是发生后立即入帐还是定期集中入帐，请说明入账的时间间隔2.3.4公司会计凭证的摘要内容是否清楚的反映了经济业务事项？如否，存在哪些问题2.3.5对于会计师事务所的年度审计调整事项是否入账调整？请说明2009年审计调整事项调整情况2.3.6财务部门与仓储部门是否定期进行账实核对，请说明对帐的频率、对帐的程序，有哪些人员对对账的结果予以签字确认2.3.7财务部门与销售部门是否定期对账，请说明对帐的频率、对帐的程序，有哪些人员对对账的结果予以签字确认2.3.8财务部门与采购部门是否定期对账，请说明对帐的频率、对帐的程序，有哪些人员对对账的结果予以签字确认2.3.9公司是否定期与客户、供应商核对应收帐款、应付账款、应付票据、预付款项等往来款项，请说明对帐的频率、对帐的程序，是否有对方单位签字确认的文书等2.3.10公司是否定期与往来单位核对其他应收、应付款，请说明公司在应收、应付款管理上存在哪些问题或不足2.3.11公司对外签定的业务（服务）合同是否能及时完整的传递到财务部门，对未执行完的合同财务部门是否有登记记录项目是/否情况说明备注2.4报表的编制及相关工作2.4.1公司是否有专人负责编制报表工作，请说明是否胜任该项工作2.4.2公司编制月度主要财务指标快报一般在月度结束后的几个工作日内可以完成，有什么困难2.4.3公司是否按合并报表范围编制快报2.4.4公司编制合并报表是月度、季度、半年还是年度2.4.5对合并范围主体之间的往来是否定期对账，请说明对帐的频率、对帐的程序，有哪些人员对对账的结果予以签字确认2.4.6会计报表是否根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。2.4.7报表分析（经营及财务状况分析）是每月还是每季进行一次2.4.8经营情况分析是由财务部门来做还是有其他部门参与2.4.9是否了解投资控股公司对经营及财务状况分析的要求，请说明主要应进行分析的内容3.1对于资金支付是否建立分级审批的制度？请说明在实际执行中资金支付的权限设置、审批程序等3.2支付申请单是否全部经授权审批人和复核人的签字或盖章？有例外情况的请详细说明。3.3资金的支付审批、复核与执行岗位是否分离，若未分离请说明原因。3.4出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作3.资金管理和控制情况（以公司本部情况填写）项目是/否情况说明备注3.5请说明公司付款的记账凭证后通常附有哪些种类的原始凭证？付款申请单中是否注明了款项用途，并同时附上有效经济合同、协议、原始单据或相关证明。3.6公司向外单位借出款项履行何种审批程序，是否签订借款协议？3.7预付款项超过合同约定款项时，是否在审批单上说明理由，并履行审批程序？3.8公司是否存在以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况，如有请说明原因。3.9公司由谁负责去银行获取银行对账单？3.10是否指定专人（注明母公司具体人员名单）定期核对银行账户并编制银行存款余额调节表，并说明核对的频率。3.11是否指定专人（注明母公司具体人员名单）对编制的银行存款余额调节表进行复核，复核人是否签名。3.12出纳人员是否同时从事银行对账单的获取和余额调节表的编制工作3.13公司是否使用网上银行进行资金支付业务？请说明使用网上银行支付的范围以及网上银行使用的权限分配3.14使用网上银行进行支付、转帐等业务是否履行相应的审批程序，请说明具体的审批程序3.15是否有专人对网上银行的使用进行复核3.16公司对外支付有哪些支付方式，如现金支票、转帐支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等，请一一列举，并说明各类支付方式使用的业务范围，是否有相关规定3.17出纳是根据会计员编制的会计凭证核对后收付资金还是根据原始单据收付资金3.18收款和付款记账凭证是否有出纳人员签名或者盖章3.19公司日常使用哪些票据种类?是否设置票据登记簿,是否对票据购买、领用、注销进行记录项目是/否情况说明备注3.20作废票据如何处理3.21是否存有已加盖公司公章或财务专用章的空白票据？请说明空白票据管理的相关规定3.22公司是否制定了现金管理制度？公司规定使用现金支付的限额是多少，现金库存的限额是多少3.23公司是否存在从现金收入中直接支付（即坐支）的情况3.24出纳是否每日对现金进行盘点3.25是否定期或不定期对现金进行监盘并编制现金盘点表，监盘人是否签名，请具体说明监盘的频率3.26公司有哪些种类的财务印签，请一一列举，并说明每种财务印签的使用范围3.27财务专用章、法人私章分别由谁保管？4.1公司是否制定了财务管理制度？请列明公司制度的名称（财务管理制度包括但不限于：会计政策和会计估计、财务管理和资金控制制度、费用开支标准和借款报销制度、预算管理制度、财产管理制度、应收款管理制度、合同管理制度、内部控制制度、会计档案管理制度等）4.2财务管理制度能否有效执行？执行中存在哪些问题4.3财务管理制度是否对企业会计政策变更、会计估计的变更作出相关规定，请说明会计政策变更、会计估计的变更需履行的审批程序4.4公司会计政策是否按照《企业会计准则》（2006）进行修订，是否履行相应审批程序4.财务管理制度建设和执行情况项目是/否情况说明备注4.5除《企业会计准则》（2006）的影响外，公司近3年共发生几次会计政策变更的情况（包括对同一经济事项进行核算的具体原则）4.6财务管理制度是否对重大会计差错更正作出相关规定，请说明重大会计差错更正需履行的审批程序4.7财务管理制度是否对资产减值具体流程、审批程序作出相关规定，请说明作出相关规定的制度名称、资产减值需要履行的审批程序。4.8公司是否了解投资控股公司对担保的管理规定，请说明公司有无对无产权关系单位的担保，对参股企业担保的原则是什么4.9公司是否了解投资控股公司深投控[2008]195号文件《关于进一步规范企业财务管理工作的通知》的内容4.10公司在进行利润分配前是否向投资控股公司报告4.11企业间是否相互拆借资金4.12公司进行资产损失核销是否报告投资控股公司批准或备案？请说明资产损失核销要提供哪些资料和证明材料4.13已提足折旧的固定资产报废是否应报投资控股公司备案？公司内部对已提足折旧的固定资产报废应履行哪些内部审批程序4.14公司是否建立了财务风险控制体系？有哪些财务风险预警指标5.1合并范围内各主体是否全部实行会计电算化进行账务处理？如否，还有几家公司采用手工记账5.2公司目前使用的财务信息系统是单机操作、局域网络操作还是实现异地联网（主要是指母子公司之间是否联网）5.财务信息系统使用和控制情况项目是/否情况说明备注5.3财务信息系统是否稳定，是否出现数据丢失或者传递错误的情况？数据是否定期备份5.4公司是否使用国有资产管理信息系统进行快报编制上报，所属并表企业是否已全部使用5.5在财务软件使用过程中是否存在问题，如有，请说明5.6公司是如何对财务信息系统的访问和操作进行管理和控制，是否制定了相关的制度5.7修改会计记录的操作是否在信息系统中有留痕？如是，是否对信息系统中的修改记录进行监控？如有，由谁来监控，如何进行监控5.8是否有专人对财务信息系统数据库进行管理5.9增减用户、修改用户权限是否需要履行相应的审批程序，履行何种程序5.10对公司能够访问财务信息系统的用户的权限进行自查，是否存在不相容或者不恰当的授权5.11公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时需要履行哪些审批程序，是如何进行操作的5.12根据信息系统设置，公司是如何如进行错误凭证的更正？包括：处理方法（如先红字冲回然后录入正确凭证，或者直接删除后重新录入，或者根据差异录入更正凭证，或者可以直接对原凭证进行修改等）以及处理的审批程序6.1公司是否推行了全面预算管理工作6.2公司领导对全面预算管理工作是否重视6.3公司是否建立预算管理委员会等专门机构负责公司集团内部的预算管理6.4由何部门参与预算的编制，具体说明公司预算的编制程序6、全面预算管理工作情况项目是/否情况说明备注6.5由何部门最终确定集团内部全年的预算，说明预算确定的审批程序6.6是否每季度对预算执行情况进行分析，预算分析报告报哪些领导审阅6.7对超预算的成本费用支出是否有更为严格的审批制度6.8公司是否将预算主要指标分解到各子公司和公司各部门7.1下属子公司的财务管理制度是否由母公司统一制定？如果下属子公司的财务管理制度不是由母公司统一制定，子公司财务管理制度需要履行哪些决策程序？是否需要母公司批准，或者向母公司备案7.2下属子公司的会计政策是由母公司统一制定还是各子公司自行制定？由其自行制定是否需由母公司批准或者备案7.3是否对下属子公司财务及资金情况进行过检查，是定期检查还是突击检查，一般相隔多长时间需要检查一次7.4是否对下属子公司会计基础工作规范化进行过检查？是什么时间检查过7.5由公司何部门负责对子公司预算的执行进行日常管理，说明管理的方式7.6对下属子公司