财政学题库

财政学试题题库题库维护负责人：赵杰博士一、名词解释（题面30%）1．外部效应:外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。（第一章）2．公共物品：由国家机关和政府部门――公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。公共物品具有非排他性和非竞争性。（第一章）3．财政（经济学含义）：财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到资源优化配置、公平分配即经济稳定和发展为（的）目标。（第一章）4．公共定价：政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定，就是公共定价。（第二章）5．公共物品：由国家机关和政府部门――公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。公共物品具有非排他性和非竞争性。（第二章）6．“搭便车”：是指公共物品的消费者说不出或不想说出自己对公共物品的需求价格，而且都想免费搭车享用公共物品。（第二章）7．经常性支出：维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公共经费及社会保障支出。（第三章）8．购买性支出：购买性支出直接表现为直接表现为政府购买商品和服务的支出，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。（第三章）9．转移性支出：转移性支出直接表现为资金无偿的单方面的转移。这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。（第三章）10．瓦格纳法则：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。（第三章）11．行政管理支出：财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机构行使其职能所需的费用，包括行政支出、公安支出、国家安全支出、司法检察支出和外交支出。（第四章）12．BOT投资模式：政府将一些拟建基础设施建设项目通过招商转让给某一财团或公司，组建项目经营公司进行建设经营，并在双方协定的一定时期内，由项目经营公司通过经营，偿还债务，收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。（第五章）13．税收支出：税收支出无非是以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。（第六章）14．社会保障制度：所谓社会保障制度，是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。（第六章）15．预算外资金：国家机关、事业单位和社会团体为履行或行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效率的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。（第七章）16．全额累进税：把课税对象的全部按照与之对应的税率征税，即按课税对象适应的最高级次税率统一征税。（第八章）17．税负转嫁：税负转嫁是指在商品交换过程中，纳税人通过抬高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象。（第八章）18．“拉弗曲线”：是说明税率和税收收入的和经济增长之间的函数关系的一条曲线。拉弗曲线说明高税率不一定取得高收入，取得同样多税收，可以采取两种不同的税率，税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存相互制约的关系。（第九章）19．生产型增值税：计税依据中不准许抵扣任何任何购进固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民生产总值的增值税。（第十章）20．消费型增值税：准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值的增值税，称为消费型增值税。（第十章）21．黄宗羲定律：每次农村税费改革，农民负担在下降一段时间以后，由于种种原因，反而会涨到一个比改革前更高的水平，走向了原先改革目的的反面，后人将这种现象称之为“黄宗羲定律”。（第十一章）22．（国债）应债主体结构：社会资金或收入在社会个经济主题之间的分配格局，即各类企业和各阶层居民各自占有社会资金的比例。（第十二章）23．国债依存度：国债依存度说明财政支出中有多大比例是依靠国债来支付的，通过当年国债发行额与财政支出的对比来计量。（第十二章）24．国家预算：政府的基本财政收支计划，是政府集中和分配资金、调节社会经济生活的主要财政机制，是国家的重要立法文件。（第十三章）25．部门预算：就是按部门编制预算，改变过去长期以来按支出功能和收入类别编制预算的做法。部门预算要反映部门的所有收入和支出。总之，部门预算是一种全面反映部门收支活动的预算。（第十三章）26．国库集中支付制：国库集中支付制度就是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者帐户的全过程集中进行全面的监控制度。（第十三章）27．政府采购制度：政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选择供货商（厂商）,从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度。（第十三章）28．通货膨胀税：政府通过通货膨胀的再分配而增加的收入。（第十四章）29．铸币税：国家凭借发行货币的垄断权通过发行货币而取得的收入。（第十四章）30．扩张性财政政策：指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以致平衡。（第十五章）31．紧缩性财政政策：指通过财政收支规模的变动来减少和抑制总需求，在国民经济已出现总需求过旺的情况下，通过紧缩性财政政策可以消除通货膨胀，达到供求平衡。（第十五章）32．关税：指国家对进出本国国境（关境）的商品课征的一个商品课税，包括进口税、出口税、过境税或转口税。（第十六章）33．“有效保护率”：所谓有效保护率是指一个国家的一整套贸易壁垒使这一行业每单位产出的增加值提高的百分率。（第十六章）二、简答题（题面40%）1、简述市场失灵和市场缺陷的表现。答：（1）垄断（2）信息不充分（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动（第一章）2、简述财政的收入分配职能。答：（1）划清市场分配与财政分配得界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职。（2）规范工资制度。（3）加强税收调节。（4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。（第一章）3、简述财政的基本特征。答：基本特征：阶级性与公共性；强制性与非直接偿还性；收入与支出的对称性（或平衡性）。（第一章）4、简述财政的资源配置职能。答：财政的配置职能是由政府介入或干预产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最有效率状态。因此，财政的资源配置职能要研究的问题主要是：资源配置效率用什么指标来表示、如何通过政府与市场的有效结合提高资源配置的总效率以及财政在配置资源中的特殊机制和手段。（第一章）5、简述公共定价的方法。答：公共定价的方法一般包括平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法。（1）平均成本定价法是指在保持提供公共物品的企业和事业对外收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。（2）二部定价法是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”，二是按使用量支付的“从量费”。（3）负荷定价法是指对不同时间段或时期的的需要制定不同的价格。（第二章）6、简述“成本－效益”分析法。答：这种方法是将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析，更多地用在公共支出决策程序中。它通过多个预选方案进行成本－效益分析，根据对社会边际效益和边际社会成本的对比，选择最优的支出方案。（第二章）7、简述影响财政支出规模的因素。答：经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、政治性因素和社会性因素三个方面。a)经济性因素。主要指经济发展的水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等。b)政治性因素。政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在三个方面：一是政局是否稳定；而是政体结构和行政效率；三是政府干预政策。（3）社会性因素。如人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素，都会在很大因素上影响财政支出规模。（第三章）8、简述文教科卫事业的发展应当由政府和社会公众共同出资的原因。答：总的来说属于混合物品，所以应当由政府和社会公众共同出资。（1）就教育来说，义务教育属于纯公共物品，义务教育以外的高层次教育，属于混合物品。（2）就科研来说，用于那些外部效应较强的科学研究活动主要是基础科学的经费应由政府负担，而那些可以通过市场交换来充分弥补成本的科学研究，则可由微观主体来承担。（3）就卫生来说，公共卫生领域是具有很大外部效应的公共物品。（第四章）9、什么是财政投融资？简述财政投融资的特征。答：它是政府为实现一定的产业政策和其他政策目标，通过国家信用方式，通过国家信用的方式筹集资金，由财政统一掌握管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资（入股）或融资（贷款）的方式，将资金投向继续发展的部门、企业或事业单位的一种资金融通活动，所以它也被称为“政策性金融”。财政投融资的基本特征：（1）财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资。（2）财政投融资的目的性很强，范围有严格限制。（3）计划性与市场机制相结合。（4）财政投融资的管理由国家设立的专门机构――政策性金融机构负责统筹管理和经营。（5）财政投融资的预算管理比较灵活。（第五章）10、政府投资的主要标准有那些？答：（1）资本—产出比率最小化标准，又称稀缺要素标准，是指政府在确定投资项目时，应当选择单位资本投入产出最大的项目。（2）资本—劳动力最大化标准，指政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目。（3）就业创造标准，指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。（第五章）11、简述养老保险的筹资模式。答：现收现付式；完全基金式；部分基金式。（第六章）12、简述税收支出的概念、分类和各类的含义。答：（1）税收支出是以特殊的法律条款规定的，给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入，是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。（2）税收支出可以分为：第一，照顾性税收支出，主要是针对纳税人由于客观原因在生产经营上发生临时困难无力纳税所采取的照顾性措施。第二，刺激性税收支出，主要是指用来改善资源配置、提高经济效率的特殊减免规定，主要目的在于正确引导产业结构、产品结构以及市场供求，促进纳税人开发新产品、新技术以及积极安排劳动就业等。（第六章）13、简述税收与收费的联系与区别。答：（1）收费与税收难以截然区分，因为有时一项收入既可以采取税收形式，也可以采取收费形式。（2）二者的区别主要表现在：第一，税收与政府提供的商品和服务没有直接联系，税收收入一般不规定特定用途，有政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入，专项使用。第二，税收是作为政府一般的筹资手段，而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段。第三，税收收入是政府的主要收入，必须纳入预算内统筹使用，而收费则可以有所不同，全国性收费要纳入预算内，部门性收费或地方性收费可以作为预算外收入，按预算程序管理，形成政府性基金或部门和地方自收自支。第四，一般而言，税收的法制性和规范性强，有利于立法监督和行政管理，而收费的法制性和规范性相对较差，容易诱发滥收费现象。（第七章）14、简述经济发展水平和生产技术水平对财政收入规模的制约。答：经济发展水平反映一个国家的社会产品的丰富程度和经济效益的高低。经济发展水平高，社会产品丰富及其净值――国民生产总值就多，一般而言，则该国的财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。生产技术水平是指生产中采用先进技术的程度，又可称之为技术进步。技术进步对财政收入规模的制约可从两方面进行分析:一是技术进步往往以生产速度加快、生产质量提高为结果，技术进步速度较快，GDP的增长也较快，财政收入的增长就有了充分的财源。而是技术进步必然带来物耗比例的降低，经济效