原版2017版年度企业所得税离线申报模板(2018年修订)

经办人:受理人:经办人身份证号:受理税务机关(章):代理机构签章:受理日期：纳税人识别号(统一社会信用代码)：纳税人（签章）:金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制年月日中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表税款所属期间：2019年1月1日至2019年12月31日（A类,2017年版）年月日纳税人名称：谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。A000000NNY210-2入库时间1210-4入库时间2211-2发证时间1211-4发证时间2Y股东名称证件种类投资比例（%）国籍（注册地址）其余股东合计————企业所得税年度纳税申报基础信息表基本经营情况（必填项目）101纳税申报企业类型（填写代码）102分支机构就地纳税比例（%）107适用会计准则或会计制度（填写代码）108采用一般企业财务报表格式（2018年版）109小型微利企业110上市公司0103资产总额（填写平均值，单位：万元）104从业人数（填写平均值，单位：人）105所属国民经济行业（填写代码）106从事国家限制或禁止行业204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人205创业投资企业206技术先进型服务企业类型（填写代码）207非营利组织有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）201从事股权投资业务202存在境外关联交易203选择采用的境外所得抵免方式213重组交易类型（填写代码）208软件、集成电路企业类型（填写代码）209集成电路生产项目类型210科技型中小企业210-1:2019年（申报所属期年度）入库编号1210-3:2020年（申报所属期年度）入库编号2214重组当事方类型（填写代码）215政策性搬迁开始时间216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度217政策性搬迁损失分期扣除年度211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书211-1证书编号1211-3证书编号2212重组事项税务处理方式222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项223债务重组所得递延纳税年度主要股东及分红情况（必填项目）证件号码当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度220发生技术成果投资入股递延纳税事项221技术成果投资入股递延纳税年度——是是否境内上市境外上市否是是分国（地区）不分项不分国（地区）不分项否是否是是是130纳米65纳米一般性特殊性是是是是是是是是表单编号表单名称是否填报A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表√A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√A101010一般企业收入明细表1A101020金融企业收入明细表0A102010一般企业成本支出明细表1A102020金融企业支出明细表0A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表0A104000期间费用明细表1A105000纳税调整项目明细表√A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表0A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表0A105030投资收益纳税调整明细表0A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表0A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表√A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表0A105070捐赠支出及纳税调整明细表0A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表0A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表0A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表0A105110政策性搬迁纳税调整明细表0A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表0A106000企业所得税弥补亏损明细表√A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表0A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表0A107012研发费用加计扣除优惠明细表0A107020所得减免优惠明细表0A107030抵扣应纳税所得额明细表0A107040减免所得税优惠明细表1A107041高新技术企业优惠情况及明细表0A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表0A107050税额抵免优惠明细表0A108000境外所得税收抵免明细表0A108010境外所得纳税调整后所得明细表0A108020境外分支机构弥补亏损明细表0A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表0A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表×A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表×企业所得税年度纳税申报表填报表单行次类别项目金额1一、营业收入(填写A101010\101020\103000)0.002减：营业成本(填写A102010\102020\103000)0.003减：税金及附加4减：销售费用(填写A104000)0.005减：管理费用(填写A104000)0.006减：财务费用(填写A104000)0.007减：资产减值损失8加：公允价值变动收益9加：投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)0.0011加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)0.0012减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)0.0013三、利润总额（10+11-12）0.0014减：境外所得（填写A108010）0.0015加：纳税调整增加额（填写A105000）0.0016减：纳税调整减少额（填写A105000）0.0017减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）0.0018加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）0.0019四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）0.0020减：所得减免（填写A107020）0.0021减：弥补以前年度亏损（填写A106000）0.0022减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）0.0023五、应纳税所得额（19-20-21-22）0.0024税率（25%）25%25六、应纳所得税额（23×24）0.0026减：减免所得税额（填写A107040）0.0027减：抵免所得税额（填写A107050）0.0028七、应纳税额（25-26-27）0.0029加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）0.0030减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）0.0031八、实际应纳所得税额（28+29-30）0.0032减：本年累计实际已预缴的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）0.0034其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)0.0035财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）0.00利润总额计算中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A1000000.00应纳税额计算应纳税所得额计算总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)36行次项目金额1一、营业收入（2+9）0.002（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）0.0031.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）0.00101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）0.0017（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他A101010一般企业收入明细表行次项目金额1一、营业成本（2+9）0.002（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）0.0031.销售商品成本4其中:非货币性资产交换成本52.提供劳务成本63.建造合同成本74.让渡资产使用权成本85.其他9（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）0.00101.材料销售成本11其中:非货币性资产交换成本122.出租固定资产成本133.出租无形资产成本144.包装物出租成本155.其他16二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）0.0017（一）非流动资产处置损失18（二）非货币性资产交换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支出24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他A102010一般企业成本支出明细表1234561一、职工薪酬****2二、劳务费**3三、咨询顾问费**4四、业务招待费****5五、广告费和业务宣传费****6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费****8八、财产损耗、盘亏及毁损损失****9九、办公费****10十、董事会费****11十一、租赁费**12十二、诉讼费****13十三、差旅费****14十四、保险费****15十五、运输、仓储费**16十六、修理费**17十七、包装费****18十八、技术转让费**19十九、研究费用**20二十、各项税费****21二十一、利息收支****22二十二、汇兑差额****23二十三、现金折扣*****24二十四、党组织工作经费*****25二十五、其他26合计(1+2+3+…+25)0.000.000.000.000.000.00财务费用其中：境外支付A104000期间费用明细表行次项目其中：境外支付销售费用管理费用其中：境外支付账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+…+8+10+11）**0.000.002　（一）视同销售收入（填写A105010）*0.000.00*3　（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）0.000.000.000.004（三）投资收益（填写A105030）0.000.000.000.005　（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***6（五）交易性金融资产初始投资调整***7　（六）公允价值变动净损益*0.000.008（七）不征税收入**9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）**0.000.0010（八）销售折扣、折让和退回0.000.0011　（九）其他0.000.0012二、扣除类调整项目（13+14+…+24+26+…+30）**0.000.0013　（一）视同销售成本（填写A105010）*0.00*0.0014　（二）职工薪酬（填写A105050）0.000.000.000.0015　（三）业务招待费支出0.00*16　（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）**0.000.0017　（五）捐赠支出（填写A105070）0.000.000.000.0018　（六）利息支出0.000.0019　（七）罚金、罚款和被没收财物的损失*0.00*20　（八）税收滞纳金、加收利息*0.00*21　（九）赞助支出*0.00*22　（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用0.000.0023（十一）佣金和手续费支出0.00*24　（十二）不征税收入用于支出所形成的费用***25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）**0.00*26（十三）跨期扣除项目0.000.0027　（十四）与取得收入无关的支出*0.00*28（十五）境外所得分摊的共同支出**0.00*29（十六）党组织工作经费0.000.0030　（十七）其他0.000.0031三、资产类调整项目（32+33+34+35）**0.000.0032（一）资产折旧、摊销（填写A105080）0.000.000.000.0033（二）资产减值准备金*0.000.0034　（三）资产损失（填写A105090）0.