建设工业项目财务评价报告

技术经济学课程设计报告书11.2项目名称与内容某新建项目，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案，环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。实施进度，项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按8年计算，计算期为10年。1.3建设规模生产规模和产品方案。生产规模为年产1.2万吨某工业原料。产品方案为A型及B型两种，以A型为主。1.4基础数据生产规模和产品方案：生产规模为年产1.2万吨某工业原料。产品方案为A型及B型两种，以A型为主。（1）实施进度：项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按8年计算，计算期为10年。（2）建设投资估算：经估算，该项目建设投资总额为14479.439万元（含建设期利息327.844万元），其中固定资产11040.575万元，包括工程费用8709.675万元，其他费用57.5万元，预备费用2273.40万元；流动资产估算总额为3111.02万元。（3）投资使用计划与资金筹措建设投资第一年投入6624.35万元，第二年投资4416.225万元；流动资金在投产第一、二、三年分别投入2302.70万元，541.52万元，266.80万元。该项目的资本金为7121.425万元，其中建设期第一年投入3787.87万元，第二年投入2525.235万元，投产期第一年用于流动资金808.32万元。建设投资和流动资金缺口均由银行贷款解决，建设期第一年从银行借款2836.48万元，第二年从银行借款1890.99万元，投产期第一、二、三年分别从银行借入流动资金1494.38万元，541.52万元，266.80万元。人民币建设投资部分由中国建设银行提供贷款，年利率为6.2%；流动资金由中国工商银行提供贷款，年利率5.94%。根据基础数据的的相关资料我们做出了如下的基础表：表一工程投资估算表序号工程或费用名称概算价值建筑费设备费安装费其他费用合计一主辅生产系统1热力系统633.803200.40691.104525.302燃料供应系统163.20176.1047.90387.203供水系统280.0020.90123.10424.604电气系统56.90334.10307.10698.105热工控制系统316.40139.70456.106附属生产系统329.7050.704.10384.50小计1464.204098.601313.006875.80二与厂址有关的单项工程技术经济学课程设计报告书21交通运输工程583.80583.802地基处理552.00552.003厂区、施工区土石方工程614.10614.104厂内外临时工程40.5042.8083.30小计1790.4042.801833.20三其他1其他费用30.0030.002编制年价差6.7020.8027.50小计6.7020.8030.0057.50四基本预备费2273.402273.40工程静态投资3261.304098.601376.602303.4011039.90五价差预备费六建设期贷款利息327.84327.84工程动态投资3261.304098.601376.602631.2411367.74七生产辅底流动资金3111.703111.70建设项目计划总资金3261.304098.601376.605742.9414479.44表二投资计划与资金筹措表单位（万元）序号年份项目建设期投产期合计123451总投资6712.264656.162302.70541.52266.8014479.001.1固定资产投资6624.354416.2311041.001.2建设期利息87.91239.93327.841.3流动资金2302.70541.52266.803111.002资金筹措6712.264656.162302.70541.52266.8014479.002.1自有资金3875.782765.17808.327449.30其中：用于流动资金808.32808.32技术经济学课程设计报告书32.2借款2.2.1长期借款2836.481890.994727.502.2.2流动资金借款1494.40541.52266.802302.70表三营业收入和营业税金及附加单位（万元）序号项目生产负荷70%生产负荷90%生产负荷100%销售量金额销售量金额销售量金额1营业收入8400.0013314.0010800.0017118.0012000.0019020.002营业税金99.25127.60141.782.1增值税992.461276.001417.8增值税进项1170.921637.001815.62.2城建维护税69.4789.3299.252.3教育附加税29.7738.2842.53表四成本费用相关参数表单位（万元）序号投产期达产期技术经济学课程设计报告书4项目生产负荷70%生产负荷90%生产负荷100%1外购原材料6614.408503.809448.802燃料及动力费861.601108.201231.203工资及福利费400.00400.00400.004管理费用1159.251159.251159.255制造费用1870.201870.201870.205.1其中：折旧费1350.001350.001350.006销售费用126.11126.11126.11技术经济学课程设计报告书52.项目的主要财务报表及相关分析项目的主要财务报表有:借款还本付息表（见表五）;总成本费用估算表（见表六）;损益表（见表七）;资金来源与运用表（见表八）;资产负债表（见表九）;现金流量表（全部投资）（表十）;现金流量表（自有资金）（表十一）。技术经济学课程设计报告书6表五借款还本付息表单位（万元）序号年份项目建设期投产期达产期123456789101借款还本付息1.1年初借款累计长2836.484727.504727.503782.002836.501891.00945.490.00流1494.402035.902302.702302.702302.702302.702302.701.2本年借款长2836.481890.99流1494.40541.52266.801.3本年付利息长87.91239.93293.10293.10234.48175.86117.2458.62流88.77120.93136.78136.78136.78136.78136.78136.781.4本年还本长945.49945.49945.49945.49945.49流2偿还贷款本金的来源2.1利润2.2折旧945.49945.49945.49945.49945.492.3自有资金87.91239.932.4资金回收2302.702.5自他资金技术经济学课程设计报告书7其计算公式为：各年应计利息=（年初借款本息累计金额+本年借款额÷2）×年利率年初借款本息累计=上一年年初借款本息累计+上年借款+上年应计利息本年借款=本年度固定资产投资-本年自有资金投入表六总成本费用估算表单位（万元）序号年份项目投产期达产期3456789101直接材料费7476.009612.0010680.0010680.0010680.0010680.0010680.0010680.002直接人工费400.00400.00400.00400.00400.00400.00400.00400.003制造费用1870.201870.201870.201870.201870.201870.201870.201870.204管理费用1159.501159.251159.251159.251159.251159.301159.251159.255销售费用126.11126.11126.11126.11126.11126.11126.11126.116利息支出381.87414.03371.26312.64254.02195.40136.78136.787总成本费用11413.4013581.6014606.814548.2014489.614431.0014372.3014372.34其中：折旧与摊销1350.001350.001350.001350.001350.001350.001350.001350.008经营成本9681.5611817.6012885.6012885.60128850.6012886.0012885.6012885.55技术经济学课程设计报告书8表七损益表单位（万元）序号项目投产期达产期3456789101营业收入13314.0017118.0019020.0019020.0019020.0019020.0019020.0019020.002营业税金及附加99.25127.60141.78141.78141.78141.78141.78141.783总成本费用11413.4013581.5914607.0014548.0014490.0014431.0014372.0014372.304利润总额1801.323408.814271.404330.004388.604447.304505.904505.885所得税450.33852.201067.901082.501097.201111.801126.501126.476税后利润1350.992556.613203.603247.503291.503335.403379.403379.417盈余公积金135.10255.66320.36324.75329.15333.54337.94337.948盈余公益金67.55127.83160.18162.38164.57166.77168.97168.979应付利润540.401022.641281.401299.001316.601334.201351.801351.7610未分配利润607.951150.471441.601461.401481.201501.001520.701520.7311累计半分配利润607.951758.423200.004661.406142.607643.509164.2010685.00分析：应收账款，存货，现金，应付账款都是根据企业的现有实力估算得到，累计盈余资金在项目运转过程中运用，固定资产原值=原值-折旧，折旧额=固定资产原值*（1-净残值率）/10-2，负债=2.1+2.2，资产负债率=负债总额/资产总额*100%，资产负债率反映的是项目整体的偿债能力，在50%左右，流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100%，反应的是短期内偿还债务的能力，200%左右适宜，速动比率=流动资产总额（资产-存货）/流动负债*100%，他也是反映项目短期偿还能力，在100%比较适宜。技术经济学课程设计报告书9表八资金来源与运用表单位（万元）序号项目建设期投产期达产期123456789101资金来源6712.264656.165454.025300.335888.205680.025838.645738.645855.889535.321.1利润总额1801.323408.814271.404330.024388.644447.264505.884505.881.2折旧与摊销费1350.001350.001350.001350.001350.001350.001350.001350.001.3长期借款2836.481890.991.4流动资金借款1494.38541.52266.801.5其他短期借款1.6项目资本收入3875.782765.17808.321.7其他1.8回收固定资产余值1.9回收流动资金2资金运用6712.264656.163293.433361.863561.563327.013359.252291.492478.234780.932.1固定资产投资662