国际结算第二章

第二章国际结算工具——国际结算中的票据第一节票据概述票据的概念票据的特征票据的作用票据法规票据关系1.票据的含义：广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、股票、提货单、仓单、保单等。狭义的票据：以支付一定金额为目的，可以流通转让的\用于债权、债务清偿和结算的凭证。本课程讲述的票据是狭义的票据.一、票据的概念2.票据的范围：票据的范围由各国票据法规定：我国票据法规定票据包括汇票、本票、支票。德国票据法和意大利商法等规定票据只包括汇票与本票，不包括支票。英美法系规定票据包括汇票和本票，支票属特殊汇票。本课程所指的票据包括汇票、本票、支票二、票据的特征设权性流通性无因性要式性文义性货币性债权性提示性返还性可追索性2021/1/55票据一经做成，即产生债务、债权。票据为持票人创设金钱给付请求权，而非证明原有的债权。设权性流通性定义：通过直接交付或背书后交付完成转让。特点：1）票据转让不必通知债务人2）正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。3）票据受让人获得全部票据权利，若发生拒付或其他问题，受让人能以自己的名义提出起诉。2021/1/56无因性A.票据基于一定原因而产生，但是一旦票据做成，就与其产生的原因相分离，成为独立的债权债务关系。B.受让人无需过问票据产生的原因，只要票据合格即享受票据权利。要式性票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。票据是要式不要因2021/1/57票据上权利的内容，完全依据票据上所记载的内容确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定。文义性货币性以支付货币为目的。债权性持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款。提示性票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款；持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。2021/1/58A.持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。B.票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。返还性可追索性正当持票人享受的票据权利包括付款请求权和追索权。票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利2021/1/59三、票据的作用结算作用（汇兑、支付）：票据是非现金结算条件下，起到货币的支付功能和结算作用的支付工具，代替现金使用。信用作用：个人之间的借贷、贸易双方之间的延期偿付，都可以利用票据这个信用工具。流通作用：票据可以经过背书转让，受让人背书后还可以在转让，背书人对票据的付款负有担保责任。背书转让使票据在市场广泛流通。融资作用：通过票据的约期付款和向银行的贴现和再贴现，票据可以用于融资。（一）英美法系：1.英国于1882年颁布施行的《票据法》（BillsofExchangeAct），由习惯法、特别法以及许多判例而编成的。该法共计97条。由于英国票据法适用性较强，各国都以此为依据制定本国的票据法规2.美国于1896年制定《统一流通票据法》（UniformNegotiableInstrumentsLaw）。1952年制定、1962年修订的《统一商法典》（UniformCommercialCode）的第三章商业票据（CommercialPaper）中，对汇票、本票、支票和大额定期存单作了详细的规定。美国的票据法律是在英国票据法的基础上发展而成的。四、票据法规（二）大陆法系法国、德国、瑞士、意大利、日本、拉美等国于1930年签订了《日内瓦统一汇票本票法公约》《日内瓦统一支票法公约》,合称《日内瓦统一法》,形成大陆法系（三）《联合国国际汇票和国际本票公约》《联合国国际支票公约》（四）《中华人民共和国票据法》1995年5月10日，《中华人民共和国票据法》正式颁布，并于1996年1月1日生效，2004年8月进行了修订。我国的票据法共7章111条，既适用于国内票据，又适用于涉外票据。标志着中国票据法与国际票据法的对接。我国票据法规定：A.汇票、本票出票时记载的事项适用于出票地法律，支票出票时记载的事项适用于出票地法律，但经当事人同意，也可以适用于付款地法律B.票据的背书、承兑、付款和保证行为，适用于行为地法律；C.票据追索权的行使期限，适用于出票地法律；D.票据的提示期限、有关拒绝证明的方式、出具拒绝证明的期限，适用于付款地法律；F.票据丧失时，失票人请求保全票据权利的程序，适用于付款地法律。五、票据关系票据的基础关系包括三方面的内容：（1）对价关系：背书人与受让人之间的关系。票据在流通过程中，在票据转让时受让人须支付一定的代价。（2）资金关系：出票人与受票人之间或出票人与承兑人之间的关系。票据资金关系的成立，首先必须是出票人在受票人处有现存资金或补偿资金。现存资金是指出票人在受票人处的存款或出票人对受票人的债权。补偿资金指出票人约定在受票人付款以后给与补偿的资金。汇票的概念汇票的种类汇票的内容汇票的票据行为第二节汇票一、汇票的概念英国票据法第3条给汇票下的定义：“汇票是由出票人向另一个人签发的、要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面命令。”（Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer）一、汇票的概念我国《票据法》第19条对汇票下的定义是：汇票是指签发人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。理解：出票人的书面命令付款人应无条件付款二、汇票的内容绝对必要的记载项目“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人的名称、收款人名称、出票日期、出票人签字。相对必要的记载项目出票地点、付款地点、付款日期任意记载的项目担当付款人、预备付款人、必须提示承兑及其日期、不得提示承兑、免作拒绝证书、免作拒付通知、免于追索二、汇票的内容类别绝对必要记载项目相对必要记载项目任意记载项目重要性必要项目记载是否齐全直接关系到汇票是否有效这些项目十分重要,但如果不记载也不会影响汇票的法律效力除以上两类项目以外的项目,它是由出票人等根据需要记载的限制或免除责任的内容,这些项目一旦被接收机产生效力主要内容表明“汇票”的字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签字出票地点付款地点付款日期担当付款人预备付款人免作拒绝证书免作拒付通知免于追索BILLOFEXCHANGENo.汇票编号DateandPlace:出票日期和地点Exchangefor金额小写At付款期限sightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddatebeingunpaid)，paytotheorderof收款人名称thesumof金额大写Drawnunder出票条款To:付款人名称和地址Drawnby出票人签名1、“汇票”字样——billofexchange,exchange,draft，与其它票据相区别2、无条件支付命令必须用英语的祈使句，以动词开头，作为命令式语句PaytoABCCo.thesumofU.S.Dollarsonehundredonly…支付命令必须是无条件的，凡是附带条件的支付命令将使汇票无效PaytoABCCo.providingthegoodstheysuppliedarecompliedwithcontractthesumof…支付命令连接着发生汇票交易的陈述是无条件的，可以接受——出票条款PaytoABCCo.thesumofU.S.Dollarsonehundredonly.DrawnunderL/CNo.1234issuedbyDEFbank,NewYorkdatedon15thJanuary2014.绝对必要的记载项目3、确定的金额A.确定的金额指任何人都可以根据票面记载的文句计算出来或者可以确定的金额。不能使用“大约”、“或者”、“左右”等Payto…thesumofaboutU.S.dollarsonehundred…Payto…thesumofU.S.dollarsonehundredortwohundredB.必须以文字大写和数字小写同时表示，且大小写必须一致。如果大小写不一致，大多数国家的法理解释是以文字表示为准，如英国票据法。但德国票据法、意大利商法等则以数额较少者为付款金额。但我国票据法规定，如果大小写不一致即为无效票据，须重新出票。绝对必要的记载项目绝对必要的记载项目C.汇票上除了写明金额数目外，有时还写一些与金额相关的其他记载常见的有：载有利息条款、载有汇率条款和载有分期付款条款可以加载利息条款Payto…thesumofU.S.Dollarsonethousandplusinterestcalculatedattherateof6%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment.（支付给xxx，金额1000美元，加上利息，按年利率6%，从此汇票出票日起算至付款日为止计算利息)假设出票的日期为9月23日，付款日期为同年10月22日，请问，付款人应支付多少钱？注意：如果没有注明利率，则将利息条款视为无效，而汇票有效；如果没有注明计息期间，则习惯以出票日至付款日之间的时间为计息期。4、付款人名称（受票人）付款人是无条件接受汇票付款命令的当事人付款人的名称必须书写清楚一般而言，汇票的付款人与出票人应该是两个不同的当事人。如果汇票的付款人与出票人是同一个当事人，那么持票人可将此汇票既可当作汇票，也可以当作本票对待。各国票据法一般都将付款人列为汇票的应记载事项；日本和台湾地区的票据法则将付款人作为相对必要记载事项，并规定未载明付款人的，则以出票人为付款人。一般来说，汇票上的付款人只能有一个，但英国票据法许可汇票付款人有多个且排列无先后顺序。绝对必要的记载项目5、收款人名称——汇票的抬头（汇票的债权人）A.限制性抬头RestrictiveOrder——不能流通转让PaytoABCCo.onlyPaytoABCCo.nottransferable或在票面的任何地方写着“nottransferable”B.指示性抬头DemonstrativeOrder——可以背书流通转让PaytoABCCo.ororder支付给ABC公司或其指定人PaytotheorderofABCCo.支付给ABC公司指定人PaytoABCCo.支付给ABC公司绝对必要的记载项目C.来人抬头PayabletoBearer——仅凭交付即可转让Paytothebearer付给来人PaytoABCCo.orbearer属于何种抬头？只要有“bearer”字样，即为来人抬头对于来人抬头的汇票，英国票据法允许开立，而我国票据法不允许开立。绝对必要的记载项目6、出票日期是汇票签发的具体时间，其作用有三:A.确定即期汇票的有效期——我国票据法规定，即期汇票的有效期为自出票日起2年。B.确定远期汇票的到期日C.判定出票人在出票时的行为能力绝对必要的记载项目出票日期的表示方法：（1）欧洲形式——DD/MM/YY10.11.1110.Nov.,201110.November,2011（2）美国形式——MM/DD/YY11,10,11Nov.10,2011N