中铁九局项目成本分析模板(土建工程队)

1中铁九局项目成本分析模块（适用于工程队）中铁九局集团有限公司二O一五年十二月2（土建）项目2015年12月成本分析一、工程概况1.工程简介：锦阜高扩能改造调整工程2.主要工程量：房建工程3.已完工作量：4.合同工期：5.合同金额：6.项目总体目标：单位：万元项目总体目标**工程队项目前期总体目标一预计总收入1783其中初始合同收入1783预计变更索赔收入已确认的变更索赔收入目前已签订的补充合同二预计总成本其中初始合同成本1783预计变更索赔成本已确认的变更索赔成本三预计总净利额其中初始净利额总变更索净利额加已确认的变更索赔后净利额四预计总净利率其中初始净利率总变更索净利率加已确认的变更索赔后净利率3二、财务决算情况开累财务决算收入万元，财务决算成本万元，盈亏万元；本期财务决算收入万元，财务决算成本万元，盈亏万元；三、工程实际完成产值及验工情况1.验工情况开累验工收入973万元，其中：超验或已完未验万元，详细内容****。实际完成产值973万元，其中：含设备费用万元。本期验工收入万元，其中：超验或已完未验万元，详细内容****。实际完成产值万元，其中：含设备费用万元。项目收入情况统计汇总表收入情况合计备注一1.开累验工9733520其中合同内验工合同外验工2.超验（-）3.已完未验（+）4.实际完成产值二1.本期验工其中合同内验工合同外验工2.超验（-）3.已完未验（+）4.实际完成产值97335202.已完未验情况说明A、合同内已完未验万元，详细内容****。主要原因****。B、合同外已完未验万元，详细内容****。主要原因****。4工程队填报子分公司已完未验.xls四、实际成本情况1.开累项目实际成本：万元，其中：账面成本万元；未入账成本万元，详细内容*****，主要原因*****；虚列成本万元，详细内容*****，主要原因****。（见未入账成本及虚列成本明细表）未入账成本及虚列成本明细表.xls2.本期项目实际成本：792.1万元，其中：账面成本万元；未入账成本万元，详细内容*****，主要原因*****；虚列成本万元，详细内容*****，主要原因****。（见未入账成本及虚列成本明细表）未入账成本及虚列成本明细表.xls五、盈亏情况1.开累项目盈亏：财务决算收入***，财务决算成本及费用***，财务决算计算税金***，财务决算利润***，决算净利润率%。实际应计收入***，实际应计成本费用***，实际应计税金***，实际利润***，实际净利润率%。2.本期项目盈亏：财务决算收入***，财务决算成本及费用***，财务决算计算税金***，财务决算利润***，决算净利润率%。实际应计收入***，实际应计成本费用***，实际应计税金***，实际利润***，实际净利润率%。5（盈亏情况详细见成本性态表）成本性态表.xls3.经营成果对比表开累经营成果对比表单位：万元序号费用名称财务决算情况实际情况收入成本盈亏收入成本盈亏1人工费2002材料费853机械费11.24其他直接费4005大临6现场经费95.97风险包干费8奖励约束费9以上小计792.110税金11分配利润12合计本期经营成果对比表单位：万元序号费用名称财务决算实际收入成本盈亏收入成本盈亏1人工费2002材料费853机械费11.24其他直接费4005大临6现场经费95.97风险包干费8奖励约束费9以上小计792.110税金11分配利润合计6六、盈亏原因分析各参建公司按照单位工程或工程件名为核算单元，进行收入与成本盈亏分析。（一）按成本要素分析责任成本净利率与实际净利率产生偏差原因（按照成本要素分析），要求成本要素部门对分管的成本要素的真实性、合理性进行分析。（1）工程分包费分析：对局指验工计价收入工程数量与、分包结算数量与施工图数量对照分析，对分包结算单价与分包合同单价对照分析；附表1工程分包分析台账.xls（2）材料费分析：对材料实际消耗数量与理论应消耗数量对照分析，对材料实际购买加权平均单价与局指挥部验工计价中的材料单价对照分析，对周转材料购买原值、摊销成本及租赁费用进行分类统计和合理性进行分析；附表2材料费分析台账.xls（3）机械费分析对机械成本中租赁成本、自有设备折旧计列成本进行分类统计和真实性及合理性分析；7附表3机械使用费统计台账.xls（4）现场经费对比分析对现场发生的经费进行分类统计，并进行合理性分析；附表4现场经费分析台账.xls（5）三量对比分析附表5三量对比表分析台账.xls（6）大临费用对比分析；对项目发生的大临费用进行分类统计，并进行合理性分析。附表6大临费用对比表.xls（7）小临及其他费用对比分析对项目发生的小临费用进行分类统计，并进行合理性分析。小临等费用对比表（附表7）（二）按主客观原因分析1.主观原因从施工组织是否优化，资源安排是否合理，有无窝工、返工、浪费等方面查找原因。分包结算数量超实际测量数量或施工图数量的原因，分包单价超市场价的额度；物资超预算消耗分析及对成本的影响分析，周转材料摊销比例不合理的影响，小型机具一次性进成本对项目效益的影响；自8有机械设备折旧比例不合理的影响，机械一次性进成本对项目效益的影响，设备租赁成本对项目成本的影响及不合理性分析；分包队伍退场补偿及停工、窝工补偿费用分析及对成本影响；项目管理费用占成本和收入的比例及合理性分析，对项目成本的影响分析；大临工程成本统计与收入对比分析及原因剖析；安全质量事件（事故）成本费用统计，对成本的影响分析。2.客观原因物资采购单价上涨、材料调差情况，总承包合同存在的风险包干及政策性影响等原因。七、变更索赔情况项目总体变更索赔目标值万元。（一）开累批复*万元，其中：Ⅰ类变更*万元；Ⅱ类变更*万元；政策调差*万元；合同外增项*万元；迁改工程*万元；对外补偿*万元；优化施工措施费增加*万元；其他*万元。（二）本期批复*万元，其中：Ⅰ类变更*万元；Ⅱ类变更*万元；政策调差*万元；合同外增项*万元；迁改工程*万元；对外补偿*万元；优化施工措施费增加*万元；其他*万元。（三）下步变更索赔计划八、项目经营过程中存在的问题及下步采取的措施说明各参建单位管理现状、经济运行状况、成本管控存在的问题；下一步采取的措施此模块为试用稿，请各单位多提宝贵意见，以便不断充实完善。