sap支付条件

ERP通俗流行艳情小说支付条件作者:付鸿杰关于支付条件(1).正确使用支付条件业务背景:现在，某企业用户认定,SAP的基准日期就是到期日,既然理解基准日期就是到期日，那么支付条件就应该全部立即到期，比如2009/12/17日记帐，30天到期，即基准日期直接填上2010/01/17，默认不能再使用支付条件，因此，有顾问就将收复条件隐藏，见下图：SAP的客户/供应商分财务专用型和通用型，财务专用客户简单理解就是只有财务业务，而通用客户则发生销售业务，SAP的客户数据有三个视图：基本视图（适合于集团所有公司代码）；公司代码视图；销售视图；有趣的是，公司代码视图和销售视图都设置有默认的支付条件，见下图。也就是说，如上图，如果FB70直接在财务做一收入，默认带出的是付款条件为T010（见上图-[2]），此时，如果应收帐款的支付条件字段隐藏，T010将不到财务凭证（即BSEG表）；ERP通俗流行艳情小说支付条件作者:付鸿杰而做销售订单业务，默认带出的支付条件为T001（见上图-[4]），此时，即使应收帐款的支付条件字段隐藏，它也上带到财务凭证。这样，隐藏支付条件字段不能目的。正确的作法是本人曾做的替代：放开支付条件和基准日期，比如2009/12/17日记帐，支付条件T030，30天到期，即基准日期如以记帐日期为准，替代前基准日期就是2009/12/17，然后在写入财务行项目表上做替代，将基准日期替代为2009/12/17+30=2010/01/30，然后将支付到期日30置0，替代后：记帐日期为：2009/12/17（BKPF-BUDAT）基准日期=到期日2010/01/30(BSEG-ZFBDT)支付条件为T030。（BSEG-ZTERM）到期天数为0：（BSEG-ZBD1T）这才是“正确”但VeryBT的做法！*如果是非Z001&ZB01的条款并且天数=0,基准日期=到期日，基准日就是到期日ifbseg-ZBD1T0.bseg-ZFBDT=bseg-ZFBDT+bseg-ZBD1T.BSEG-ZBD1T=0.endif.(2).扣下增值税的会计处理：现金折扣是商业信用发展的产物。它是指债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款?而向债务人提供的债务扣除。现金折扣通常发生在以赊销方式销售商品及提供劳务的交易中?一般用符号“折扣/付款期限”来表示。如“2/10，1/20，N/30”表示买方在10天内付款销货企业将按商品售价给客户(即购货企业)2%的折扣;买方在20天内付款?企业可按售价给客户1%的折扣;企业允许客户最长的付款期限为30天，但客户在21天至30天内付款?将不能享受到现金折扣。对于购货企业来说，现金折扣又称购货折扣，对于销货企业来说?现金折扣又称为销货折扣。实际上，种种原因，很多企业不大采用现金折扣（如使用商业折扣），假设采用现金折扣，如下图：ERP通俗流行艳情小说支付条件作者:付鸿杰SAP的财务凭证表BSEG有7个字段对应，基准日期，支付条件，然后是3段折扣和3段日期，还以“2/10，1/20，N/30”为例，bseg将如下保存：BSEG-ZBD1T/BSEG-ZBD1P:2/10,即从基准日开始10天后第一段到期,折扣2%BSEG-ZBD2T/BSEG-ZBD2P:20/1,即20天第2段到期,折扣1%BSEG-ZBD3T:30,没有折扣,全部到期，折旧0，已经没有必要再使用1个如BSEG-ZBD3P的字段了。也就是说,到期日被分为3个阶段，如果没有现金折扣,则直接将天数维护在第1个时间段BSEG-ZBD1T上;或者,象前面所说的，基准日期直接维护为到期日，当然，如果有复杂业务的企业，这样做很难，建议还是使用SAP的标准逻辑，也就是说，立即好上图的7个字段应用。更多:我国企业会计准则规定:对企业实际发生的现金折扣额作为财务费用计入当期损益。然而这个规定并未涉及到增值税如何进行会计处理的问题。目前对现金折扣下增值税的会计处理主要有以下四种方法可供选择:1.以商品销售价款作为计算现金折扣的依据?纳税不涉及调整。例:某企业销售商品一批?增值税专用发票上注明销售价款为20000元?增值税3400元。合同约定条件为3/10?n/30。若客户在10天内偿付货款?应享受现金折扣600(20000×3%)元?即销货方记入财务费用金额为600元。这种处理方法不涉及纳税调整问题。企业赊销商品时:借:应收账款23400贷:商品销售收入20000应交税金———应交增值税(销项税额)3400折扣期内收款时:借:银行存款22800财务费用600贷:应收账款234002.以商品销售价款和增值税的合计数作为计算现金折扣的依据?纳税不涉及调整。上例中若客户在10天内偿付货款?应享受现金折扣702[(20000+3400)×3%]元。这种处理方法仍然不涉及纳税调整问题。企业赊销商品时:借:应收账款23400贷:商品销售收入20000应交税金———应交增值税(销项税额)3400折扣期内收款时:借:银行存款22698财务费用702贷:应收账款234003.以商品销售价款和增值税的合计数作为计算现金折扣的依据?同时纳税调整减少。上例中若客户在10天内付款?享受现金折扣为702元。即销货方记入财务费用的金额为600(20000×3%)元?同时冲减增值税额102(3400×3%)元。ERP通俗流行艳情小说支付条件作者:付鸿杰企业赊销商品时:借:应收账款23400贷:商品销售收入20000应交税金———应交增值税(销项税额)3400折扣期内收款时:借:银行存款22698财务费用600应交税金———应交增值税(销项税额)102贷:应收账款234004.以商品销售价款作为计算现金折扣的依据?增值税专用发票待现金折扣确定时再开。货款金额20000元?现金折扣金额600(20000×3%)元?增值税销项税额为(20000-600)×17%=3298元。开具发票时:借:银行存款22698贷:商品销售收入19400应交税金———应交增值税(销项税额)3298在以上四种现金折扣下增值税的会计处理方法中?笔者认为第一种处理方法更为合理。理由有以下两个方面:第一从会计准则的角度讲按价税合计数折扣?不符合现金折扣的定义。因为现金折扣是销货企业对于提前偿还货款的客户所给予的低于发票价格的优待?或给予价格上的折让。现金折扣本质上就是价格上的优惠。况且?将企业实际发生的现金折扣以财务费用形式计入利润表?并在其收入中抵扣?这种方法也充分体现了配比原则。上例中?在增值税不折扣的方法下?记入财务费用的现金折扣600元?与商品销售收入20000元之比为3%。如果按照价税合一作为现金折扣方法处理?财务费用702元与商品销售收入20000元之比为3.51%?不等于现金折扣比例?即费用没有与收入对应配比。第二从税收的角度讲增值税是价外税?它应按价外运行模式运转?即:垫付———收回———上交。在现金折扣条件下?这种价外运行模式也不应该被打破。上例中?假定企业赊销的这批商品?从供货方进货时共付款21060元?其中进价18000元?进项税额3060元?从增值税价外运行模式看?该企业垫付税款3060元?应收税款3400元?应交税款340元?如增值税也给3%折扣?即102元?其销项税3400元不变?应交增值税340元也不变?而该企业实际仅向客户收取了3298(3400-102)元增值税?它必须另筹102元资金上缴给国家?这时增值税价外资金运行模式遭到破坏。如果采用折扣时开具红色发票冲减增值税方法时?则企业提供的折扣有102元转嫁给了国家?即国家少收了102元税款。由此可见?现金折扣下?采用税款折扣和开具红字发票都是不妥当的。前者的错误在于企业要另筹款(102元)支付已折扣的税款;而后者的错误在于企业理财过程中的付出(指税款折扣102元)由国家承担;两者都使增值税金在企业价外进行的完整模式遭到了破坏。(3).深入理解支付条款支付条款是企业进行日常购销过程中对收付款项的事先约定。我曾在的某家外资企业，支付条款实际上是作为采购销售合同的一部分，比如对国外的采购订单(采购合同)的打印是一定要打印出数页面非常详细的附加采购条款的,这些条款包括支付条款,运输条款(ByAir,BySeaorBycar),贸易条款(EXW,CIF,FOB…)，包装条款，保险条款甚至赔偿条款等，下面详细介绍ERP通俗流行艳情小说支付条件作者:付鸿杰下支付条款。第一步：定义国家和公司代码层次的支付方法。Tcode：FBZP配置路径：应收应付-业务交易-收款-自动收款目录下,自动付款配置一个Tcode：FBZP解决。首先付款方式必须在“国家的支付方法”配置中在国家代码层定义，在该层次有些控制参数（确实玩的花稍），然后选“公司代码的支付方法”在公司代码层次上定义付款方法，如图1，图1是个合成图。图1-[1][2]:首先在国家层次定义付款方法比如S,再在公司代码层次定义.图1-[3][4][5][6]:支付方法可以设置该方法是”收款”还是”付款”,最大最小金额控制,是否允许外币,支付通知控制,细微之处见功夫。第二步：定义支付冻结原因Tcode:SE16-V_T008图2中,解释3个概念.”更改支付建议”:选上了表示在建立支付建议时冻结标志可以被更改,关于付款建议请参考书其它相关部分,比如F-47手工建立预付定金请求,F110自动付款或自动建立付款请求.“手工收付冻结”:选上此标志后可以冻结付款，收款一般就不要冻结了，现在，假设应付凭证行项目有了标志V，这个标志通常是从供应商的支付条款中带出，ERP通俗流行艳情小说支付条件作者:付鸿杰如图3，则F-53不能付款除非审批人用FB02更改凭证去掉该冻结标志V，这类似审批动作，但也只能做到一级审批，要知道审批通常是你放审罢我又登场，要根据金额大小不同分不次级审批的，Ifso，仅仅一个冻结标志就不大好办了。“不可修改”:如果选择此标志,则需要通过工作流才能修改该冻结标志,审批这种游戏中国企业都喜欢玩,如果设置了该标志,收付立即冻结得启动工作流审批才行,比如冻结标志P，选择了该标志，将不能用诸如FB02手工输入和更改。多好,继续扩展开去,冻结这东西好呀，适合任何需要多级审批的业务，有一天，一个用户问道，资产报废ABAON能否审批一下，默认是过帐就产生会计凭证，眼睛黄了，默认功能实现不了，所以凡是财务凭证产生前最好都能加上个冻结标志等待审批。第三步：定义支付条款和分期支付的支付条款Tcode：OBB8(OME2)|OBB9合成图3是OBB8定义支付条款和FB60供应商普通发票记帐的画面，支付条款包括定义基准日期(BaselineDate)，冻结代码，付款方式，是否为分期付款和折扣类型，解释下图3各项的意思。解释下合成图3的意思。图3-[1][4][6][7][8][9]：基准日期计算可设置了固定日和附加月份,基准日期可设置为记帐日期,凭证日期,手工的输入日期,如果选择了”没有默认值”则必须手工输入基准日期。现在假设供应商的支付主数据中设置了该支付条款（注意供应商主数据的采购数据里也有支付条款），假设FB60进行供应商普通发票校验，记帐日期是2007/05/17，因为基线日期的缺省值为记帐日期2007/05/17，而基准日期计算是固定月份1/固定日1，即最终的基准日期是2007/05+01（记帐期间05+固定月份1）/01（固定日1）。图3-[6]付款条款使用的是固定日期1-15-30，则付款条件显示的天数/折扣实际就是图3-[9]的0/5，2/14，N/29。图3-[2]：表示该支付条款可同时用于付款和收款。ERP通俗流行艳情小说支付条件作者:付鸿杰图3-[3]：设置该支付条款的冻结标志为V，即确定应（收）付时，立即冻结必须等待审批后才能（收）付款，付款方式为Z，表示使用汇票付款，如果选上右边那个“”是什么意思呢？过程是这样的，我们在供应商/客户主数据维护支付条款，记帐时将默认带到凭证中，显然在实际业务中，供应商的不同业务可能对应不同的支付条款，因此可能在记帐时修改支付条款，现在有个问题，假设默认的支