5-1项目管理费用管理

InternationalProjectManagementChapter5ProjectCostManagementProjectCostManagementResourcePlanningCostEstimatingCostBudgetingCostControlProcessesrequiredtoensuretheprojectiscompletedwithintheapprovedbudgetCostManagement5.2ResourcePlanningPlanning5.4CostBudgeting5.5CostControlControlling5.3CostEstimating费用管理中的误区（1）—计划阶段业主或高层领导期望：尽快地、简单而又准确地估计项目的费用以最少的费用完成项目实际费用不要超支（如果超支则归咎于计划失误）费用计划部门：尽量扩大费用，为费用控制留有余地尽量压缩费用以获得批准，实施阶段再要求追加这将导致——•项目技术经济分析失去客观依据，影响项目决策•建设成本最小化，不等于项目盈利最大费用管理中的误区（2）—实施阶段简单的费用控制—把实际发生费用与计划值进行比较费用控制与进度控制的脱节—费用的度量不能反映进度的情况懒于估计项目完成时的实际费用（总投资预测）—需要大量的工作量费用管理的概念费用管理/控制就是在整个项目的实施过程中，定期的、经常性的收集项目的实际费用数据，进行费用计划值（目标值）和实际值的动态比较分析（包括总目标和分目标等多层次的比较分析），进行费用预测，如发现偏差，及时采取纠偏措施（包括组织、管理、合同、经济、技术等综合措施），以使项目的费用目标尽可能好地实现。费用管理系统的五个环节投资计划值跟踪比较计划与实际值偏差分析控制纠偏投资预测费用管理的性质不单纯是项目财务方面的工作；不单纯是项目经济方面的工作；项目费用管理工作包括组织、管理、经济、合同、技术等多方面。长期以来，我国设计单位的设计人员对工程造价考虑较少，设计人员经济观念淡薄，“肥梁、胖柱、深基础”等现象多有发生。工程设计单位的现状：任务重，时间紧，无暇认真进行方案和技术的经济分析。在设计阶段，应采用科学地理论方法加强经济论证，对设计方案进行优化选择，不仅从技术上，更重要的是从技术与经济相结合的角度，进行充分地论证。方案的比选时，采用成本――效益分析方法。在满足工程结构及使用功能的前提下，依据经济指标选择设计方案。设计方案确定后，可采用价值工程方法，千方百计降低工程投资，实现建设项目最佳经济效益，社会效益和环境效益。全过程投资管理各阶段工作分析前期设计阶段招投标阶段施工阶段意义大中一般问题/难点大中成熟方法技术经济价值工程市场竞争造价审核实施阶段和运营阶段投资/费用的累积（不包括土地成本）投资/费用累积投资节约可能性约12%节约投资的可能性=100%实施阶段投资(不包括土地成本)设计准备概念设计初步设计技术设计施工图设计施工阶段全部投资/费用(不包括土地成本)开始运营报废实施阶段投资的累积（不包括土地成本）投资节约的可能性（不包括土地成本）投资节约可能性和投资累积曲线全寿命费用方法办公楼运行费42%39%投资利息19%办公楼的建设成本项目建设成本和运营成本的关系(假定:项目运营期为30年，数据来源:1982,联邦德国)地板供暖（15）暖气片高档中档低档设备初投资约60元约80元约50元约30元供回水系统投资约20元约20元约20元约20元土建投资约15元约10元无无装饰投资无无约30元约30元地板供暖与各类暖气片投资对照表单位：元/（建筑）平方米通过供暖设备举例说明初期投资与使用营运费用的关系不同采暖方式初始投资及使用费用对比注：初投资包括系统、设备等全部投资使用费用含燃料、电力、土建等折旧、维护等费用全生命周期投资管理针对范围全生命周期投资管理将使用维护阶段纳入管理范围，相对于全过程投资控制又前进了一步。前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制全过程投资管理全生命周期投资管理全生命周期投资管理的关键全生命投资管理的根本出发点是要求人们从工程项目全生命周期出发去考虑造价和成本问题。最关键的是要实现工程项目整个生命周期总投资的最小化。建设项目投资控制的内涵投资控制控制措施组织措施技术措施经济措施合同措施总原则：一次投资的节约与项目全寿命周期费用的系统思考设计准备设计招投标施工动用前准备控制过程经济工作管理工作技术工作工作性质5.1工程项目费用构成(一)世界银行关于项目费用构成的规定未明确项目准备金项目直接成本项目间接成本不可预见的准备金建设成本上升费用工程项目费用（二）国际工程报价构成暂定金额工程报价公司总部管理费间接费分包费工程总成本利润盈余风险费人工费临时设施工程费材料设备费贷款利息保函手续费保险费施工机械使用费施工管理费税金业务费其他直接费（三）国内关于项目投资构成的规定基本预备费调整预备费建设工程费安装工程费设备工器具购置费项目总投资预备费工程建设其他费工程费用固定资产投资方向调节税建设期贷款利息铺底流动资金5.2ResourcePlanningInputs•Scopestatement•WBS•Resourcepooldescription•Organizationalpolicies•Historicalinformation•ActivitydurationsestimatesTools&Techniques•Expertjudgment•Alternativesidentification•PMsoftwareOutputs•ResourcerequirementsInputsWorkbreakdownstructure(WBS)–IdentifiestheprojectelementsthatrequireresourcesHistoricalinformation–IdentifiesthetypesofresourcesthatwererequiredforsimilarworkonpreviousprojectsScopestatement–Containsprojectjustificationandtheprojectobjectives,whichneedtobeconsideredResourcepooldescription–DescriptionofresourcesavailableOrganizationalpolicies–Oftheperformingorganization,regardingstaffingandtherentalandpurchaseofsuppliesandequipmentActivitydurationestimatesResourcePlanningTools&TechniquesExpertjudgment–Expertise,providedbyanygrouporindividual,usedtoassesstheinputstothisprocessOtherunitswithinorganizationConsultantsProfessionalandtechnicalassociationsIndustrygroupsAlternativesidentificationPMsoftware–Usedtoorganizeresourcepools,defineresourceavailabilitiesandrates,anddefineresourcecalendarsResourcePlanningOutputsResourcerequirements–Descriptionofthetypes(e.g.,skilllevels)andnumbersofresourcesrequiredbyeachelementoftheWBSResourcePlanning工程项目资源计划成果项目进度计划资源计划资源负荷图资源平衡后的进度计划与资源负荷图资源负荷图及其优化根据进度计划，按照先关键路径后非关键路径的原则，建立资源方块核查资源分布是否不平衡或者超出上限移动非关键路径上工作，进行资源优化如有必要，重新对关键路径上工作进行估算重绘调整后的进度计划与资源负荷图5.3CostEstimatingDifferencebetweencostestimatingandpricing??????Costestimating:Assessinghowmuchitwillcosttheorganizationtoprovidetheproductorservice，alsoincludesidentifyingandconsideringcostalternativesPricing:AssessinghowmuchtheorganizationwillchargefortheproductorserviceCostEstimatingInputs•WBS•Resourcerequirements•Resourcerates•Activitydurationestimates•Estimatingpublications•Historicalinformation•Chartofaccounts•RisksTools&Techniques•Analogousestimating•Parametricmodeling•Bottom-upestimating•Computerizedtools•OthercostestimatingmethodsOutputs•Costestimates•Supportingdetail•CostmanagementplanInputsWBS–UsedtoorganizethecostestimatesandtoensurethatthecostofallidentifiedworkhasbeenestimatedResourcerequirementsResourcerates–UnitratesforeachresourceActivitydurationestimates–Affectscostestimatesifprojectbudgetincludesanallowanceforthecostoffinancing(i.e.,interest)CostEstimatingChartofaccounts–Codingstructureusedbytheorganizationtoreportfinancialinformation.Costestimatesmustbeassignedtothecorrectaccountingcategory.Historicalinformation–InformationonthecostofresourcesProjectfiles–RecordsofpreviousprojectresultsthataredetailedenoughtoaidindevelopingcostestimatesCommercialcost-estimatingdatabases–HistoricalinformationavailablecommerciallyProjectteamknowledgeEstimatingpublications–CommerciallyavailabledataoncostestimatingRisks–Sinceriskscanhaveasignificantimpactoncost,theeffectofriskonthecostestimatesforeachactivitymustbeconsideredTools&TechniquesAnalogousestimating(Expertjudgment)–Usedtoestimatetotalprojectcostsifthereisalimit