陆伟华-内部风险控制【中华讲师网】

XXXX集团有限公司企业财务管理与风险控制主讲：陆伟华引言关于听课非专业财务人员的财务专业知识管理大多数都是不太高兴听课的（因为都是有能力的）知其然不知其所以然，积累及顿悟找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台一、企业财务风险控制的背景二、全面财务管理体系三、如何构建全面的财务管理体系四、财务信息化与ERP五、财务风险及管理与控制六、财务风险与企业审计课程大纲找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台近十年倒闭的企业分析：大多数企业倒闭是因为财务赤字截至2013年9月底，全国实有企业1469.31万户，比上年同期增长9.42%，注册资本(金)93万亿元，同比增长16.18%。其中，内资企业1425.22万户，增长9.73%，注册资本(金)80.86万亿元，增长17.97%；外商投资企业44.09万户，增长0.24%，注册资本(金)12.14万亿元，增长5.53%。截至2013年9月底，全国共倒闭企业270多万家。（1）智能手机及网络通讯行业-----华为，中兴。裁员也这么厉害；当然了，中兴第1季的财报显示赢利了，但是那是否是跟去年将货款结算周期由3个月改为半年，同时卖地卖公司裁员换来的呢？（2）工程机械----三一重工。想不到2011年中国内地首富的公司也会有裁员一天的到来；（3）海洋运输----中国远洋集团。世界500强COSCO的大名哪个做外贸的人会不知道。怎么还亏了500亿，而且是连年巨亏？？？而且更想不通的是，远洋货运巨亏完全可以间接说明中国外贸的不景气。又为何连年都说外贸增长呢？（4）太阳能光伏----新余赛维，无锡尚德。这2个光伏巨头的倒下意味着什么？大家想必都清楚；（5）汽车制造-----比亚迪。其他那几家如何，不清楚。反正长城是势头正猛，利润高涨。比亚迪的衰弱（6）电子产品制造----号称全球OEM航母的富士康现在准备大幅度裁员。（7）钢铁行业----唯一可以整体上榜的行业。华菱钢铁集团都开始成立分公司搞保险业务了（8）运动服饰----曾几何时，李宁，安踏等国内一线运动服饰品牌风光一时。国内5大知名运动品牌共关闭5000家店。今年又会如何呢？找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台案例一：美国安然公司(Enron)在2002年，安然是美国最大的石油和天然气企业之一2001年末，安然宣布第三季度录得6.4亿美元的亏损，美国证监会对该公司进行调查，发现该公司在1997以来虚报利润5.8亿美元2001年末，安然申请破产保护令，但在之前10个月内，公司却因股票价格超越预期目标而向董事及高级管理人员发放3.2亿美元的红利找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台调查发现：•安然的董事会及审计委员会均采取不干预(“hands-off”)监控政策•事件发生之后，部分董事表示不太了解安然的财务状况、期货及期权的业务•安然重视短期的业绩指标•安然管理高层常常藐视或推翻公司制定的内控制度找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台萨班斯法案内控指南内容简介本书讲述的智慧控制法就是为包括董事会成员和部门经理在内的各级管理人员提供防范欺诈行为、挪用和经营损失的有效工具。更重要的是，智慧控制法是赞助组织委员会内部控制框架的有益补充，它涉及了与大多数管理者相关的基本职能，如控制环境、风险评估、控制作业、沟通和监控等。换句话说，智慧控制法并不是要取代赞助组织委员会的内部控制框架，它的作用在于支持赞助组织委员会内部控制框架的实施，提供简单易用的辅助性工具，有助于管理者在流程层面上控制经营管理活动。无论你是董事会成员、高级管理者，还是中层管理者，本书都值得一读。它将引领你一步步地认识内部控制，设计强大的控制系统，确保在你的职责范围内不会发生重大的欺诈或经营损失，从而你的职业发展中助你一臂之力。找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台案例华源集团被收购案三鹿倒闭案找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台华源集团1992-1.4亿注成立1992-2004：经过90多次并购，下辖8家上市公司，总资产由最初的五亿扩张到572亿2005年9月中旬华源系遭到上海银行和浦发银行10.65亿元和1.64亿元的债务起诉；9月22日，华源集团所持上市公司市值11.48亿元的股权被法院冻结，华源危机爆发，公司面临重组。资产负债率达70%，都是短债长投，而作为华源所在的制造业一般资产负债率不超过50%；华源的庞大和财务体系的复杂，集团所属的400多家子公司，7－8层控股层级，给财务管理和内部控制带来了极大的困难。找讲师，就上中华讲师网按构成风险因素的性质划分：①自然风险。②经济风险。③政治风险。④技术风险。2按风险形成的原因划分：①主观风险。②客观风险。3按风险的范围划分：①局部性风险。②全局性风险。4按风险程度划分：①轻度风险。②中度风险。③高度风险。5、按风险的内容划分：①市场风险;②技术风险;③生产风险;④财务风险;⑤资源风险;⑥环境风险;⑦涉外风险;⑧人事风险;⑨事故风险;制度改革风险……企业经营风险的类别找讲师，就上中华讲师网涉税风险如何控制以上风险呢？？？？？找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台成功源自一种正确的思维！诗歌故事苏东坡诗：不识庐山真面目只缘身在此山中找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台一、企业风险控制的背景二、全面财务管理体系二、财务管理系统知识三、集团财务管理四、财务信息化与ERP五、怎样构建现代化的财务管理体系？六、主要财务风险及控制七、归纳总结课程大纲找讲师，就上中华讲师网、结构化、完整的东西才有效！1.汽车能省去些什么呢？2.人体能省去一个器官吗？3.那财务呢？财务管理是一个严谨的框架产品而大部分的中国企业做了一个残次品、废品！找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台但最为严重的是：1、财务做成会计！2、业务残缺不全、功能不完整！3、缺乏足够风险控制方法、措施！4、风险管理只结果，而非过程！--没有过程何以谈管控！！！2、中国企业的财务管理存在诸多问题找讲师，就上中华讲师网、构建全面财务管理3.1、重新认识：财务与会计的关系（1）、大会计观点（2）、大财务观点（3）、财务、会计并行观点正确观念：财务包含会计！找讲师，就上中华讲师网残酷现实：几十年来，财务做成废品！(1)、将财务管理做成会计，甚至出纳！(2)、财务到底在干什么？都干了些什么？(3)、财务部门主动为企业创造了哪些效益？(4)、中国企业需要什么样的财务？(5)、老板到底需要什么样的财务？3.3为什么做成废品？一些重要子功能：如：预算、成本、税务规划、应收没有做好或者根本未做！(6)、没有在业务经营决策中发挥应有作用；(5)、对企业部门没有起导向监督作用；(4)、没有发挥经济效益、管理效益；(3)、没有事前中后一体化管理；(2)、没有渗透到整个企业；(1)、体系残缺不全；只靠财务部是做不好财务的！！！！找讲师，就上中华讲师网、还我本原：现代财务的目标1、核算—提供全面准确科学及时的数据系统2、资产保全——保值增值3、理顺内外，尤其工商税务银行投资者关系4、最大限度地降低成本、费用、税务成本5、参与业务流程、管理体系设计6、设计内部控制、风险舞弊防控机制设计7、支持各个部门业务8、支持经营决策目标战略实现我们的财务做到了几个目标？找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台几种财务,您愿意选择哪一种？会计财务管理事后财务事前中后一体财务财务科财务企业级财务被动型财务主动型财务费用型财务效益型财务残缺财务全面财务您是哪种？将向何处去？4、现代企业、老板需要什么样的财务？1、渗透深入到整个企业的财务；2、能对所有部门业务起到分析监督指导作用的财务；3、主动的、创效型、前中后一体的财务；4、以财务导向、分析、评价整个企业的财务；5、具有财务成本战略思维并且贯穿整个经营过程的财务；6、健全的完整的财务管理；7、理财和管理的财务；8、支持业务、管理、经营、决策的财务；9、应用ERP，信息化的财务找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台三、财务、企业管理关系现代企业管理系统模型！找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台经营系统：战略市场营销、广告、宣传炒作、品牌、文化、政府行为事业理想管理系统：生产计划、工程设计、物控、物流、成本、财务、质量、设备HR等现代企业系统找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台应收应付管理现代企业管理系统的结构—模型企业管理系统生产管理财务管理设备管理HR人力资源SCM供应商管理CRM客户关系管理生产计划车间管理采购管理库存管理生产物料存货核算总帐报表财务分析现金现金流量成本管理设备管理固定资产HR人力资源工资物料计划营销管理市场管理销售管理财务管理品质找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台工程设计工程管理IE工程价值工程——最低、合适的成本实现企业产品、品质目标！1、工程设计、管理找讲师，就上中华讲师网、车间作业管理分系统————各个车间车间排产作业管理——现场、物料、运送、质检……生产控制部PC生产计划物控部MC物料控制2、生产计划与物料控制分系统找讲师，就上中华讲师网、物流管理分系统5、质量管理分系统来料质检IQC成品质检PQCSQ服务质量——TQC全面质量供应链？？？找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台重点！27个子系统方为：现代财务！财务——会计——出纳6、财务管理分系统会计部、财务部找讲师，就上中华讲师网、设备管理分系统———设备部设备管理固定资产8、HR人力资源管理分系统HR部门人事管理分系统薪资福利管理子系统人力资源管理子系统9、信息部、资讯部找讲师，就上中华讲师网、行政后勤及其他行政后勤总经理办公室以流程定架构而不是反之！找讲师，就上中华讲师网中国最大的培训讲师选聘平台制造业管理系统流程—总体流程销售订单工程设计其他需求生产计划物料需求计划车间作业控制加工计划采购计划排产采购部工厂宏观业务流程找讲师，就上中华讲师网商业智能车间制造业系统流程图—物流成本财务找讲师，就上中华讲师网中国最大的培