U9项目预算V5发版培训

YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.用友网络科技股份有限公司U9事业部U9项目成本管理----项目预算2015年9月12345项目成本管理概述项目预算基础设置项目成本计划－概算和预算项目成本管控报表分析YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.什么企业使用U9项目成本管理制造企业采用按单设计、按单生产或者按单装配的制造企业；制造型企业的内部职能活动，如技改检修、管理优化、市场活动或渠道营销等；按单交付按单制造交付ETO设计生产装配交付交付MTOATO生产装配装配电子、五金等产品组装生产企业面向客户订单的机械产品生产者大型装备和特殊设备订制企业YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.什么企业使用U9项目成本管理服务业科研或研发企业，按项目组织的基础研究或应用研究；企业级商务服务企业，按项目提供租赁、管理、IT服务或咨询；第三方物流，按项目提供的物流仓储和配送；商贸企业，按项目组织市场活动或渠道营销；2341制造业科技研发商贸营销服务租赁物流配送科研院所创意研发基础研究应用研究设备租赁中介会展管理咨询文化传媒第三方物流特种物流商贸企业YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.U9项目成本管理解决什么问题项目预算项目成本管理依据项目成本概算进行项目快速报价、项目毛利分析和企业整体利润预测，为决策提供依据；依据概算对项目预算进行管控，对项目的毛利提供保证；依据项目预算进行业务支出管控和记录，将项目的支出控制在计划范围内；依据项目预算及实际支出情况进行，并适时进行变更；项目成本核算，进行项目直接成本归集、共用费用分配，统计核算项目全生命周期的实际成本；项目实际成本核算与各业务系统密切集成；依据项目执行预算对项目实际支出进行管控；通过分析和评价达到控制项目成本的目的，为项目相关利益主体提供成本和效益信息，为项目的资金筹措和财务管理提供帮助；项目概算成本核算分析管控YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本管理总体特性项目成本管理是U9成本管理的一部分成本业务一体化，与U9应用集成概算、预算、核算、决算四算合一对项目预算和业务支出有效管控跨组织项目应用独立于WBS的成本分解结构项目全生命周期的成本管理集成应用跨组织独立结构全周期四算合一有效管控YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本管理特性－成本业务一体化以项目串起企业的业务U9项目成本管理与企业各业务模块密切相关，以项目为线索进行企业资金流和信息流的整合；项目制造项目计划项目成本项目存货项目销售项目采购项目费用项目制造企业从销售、计划排程一直到项目采购、存货和生产制造，都以项目为线索进行管理和控制；项目资金的运作、支出费用的发生和收入的回笼，都按项目进行核算和报告；YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本管理特性－全生命周期管理和四算合一项目成本管理贯穿于项目管理过程的始终项目成本管理的主要内容为“项目四算”，主要目的是项目成本管控，项目成本管控的关键是项目成本预算销售报价盈利预测利润保持订单立项预立项目标成本变更受控全要素分解排程业务关联可配置方案前端管控业务追溯发布推单业务执行跨组织独立结构业务集成业务反馈进度监控项目决算分析评价项目结项业务分析项目决算项目概算项目预算成本管控项目核算项目关闭项目立项分解排程任务执行进度管理YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本管理特性－多组织项目成本管理和多组织项目通常会在多个组织中协作完成，项目成本预算和核算有跨行政组织垂直管理的特性；每个组织发生的项目费用支出都应归入项目的成本；项目概预算需要按项目综合考虑各组织的支出计划制定，项目预算通常会分不同的执行组织批复下发；项目成本的主组织项目成本核算、预算只能在一个指定的组织中进行，项目管理人员可以为每一个项目指定其“成本组织”和“预算组织”；一个项目指定某个组织为“项目成本组织”时，表示该组织负责该项目的成本核算，允许跨组织归集其它组织的项目支出；一个项目指定某个组织为“项目预算组织”时，表示该组织负责编制此项目的概算和预算，允许为其它组织制定预算；YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本管理特性－多组织项目执行组织和项目成本组织、预算组织项目跨组织执行时，成本在成本组织中进行汇总和分配核算，在预算组织中进行项目成本概预算；CBS设计费生产费交付费生产成本材料费人工费安装费用人工费机器费成本组织工厂组织施工组织CBS设计费生产费交付费预算组织设计费用试验费人工费研发组织项目核算项目预算YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本管理特性－独立结构依据WBS归集CBS成本U9项目过程管理依据WBS，成本和预算管理依据CBS；CBS（成本分解结构）是站在项目成本管理的角度对项目结构和成本组成进行的结构化表达；CBS和WBS的关系，从业务底层进行项目成本归集或卷算，对项目全生命周期的所有相关成本进行管理任务产出资源CBS支出类型成本项成本项WBS项目项目YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本管理特性－有效管控项目成本管控是一个闭环概算发布后，用于控制预算，预算批复后，用以控制业务；业务实时进行状态报告，管理人员进行审查，发现差异即时纠偏；依据偏差进行即时反馈，申请预算变更并更新预算；预算不足时，即时反馈，申请概算变更并更新概算；概算发布预算批复业务报告控制控制审查反馈反馈YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本管理应用模型归集分配实际成本项目概算业务系统成本核算成本预算资源计划预算变更项目预算预算管控项目存货生产成本项目费用采购业务生产业务销售业务收付业务费用报销分析管控项目盈利分析挣值分析项目预算分析成本管控12345项目成本管理概述项目预算基础设置项目成本计划－概算和预算项目成本管控报表分析YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本分解结构相关管控定义定义预算方式：总额预算：不分阶段，按项目成本结构一次定义各成本项预算额度；阶段预算：分项目阶段分别定义各支出类型成本项预算额度；阶段分期预算：分项目阶段分会计期间分别定义各成本项预算额度。定义预算控制层级：空：按项目总体预算控制支出；组织级控制：按项目在不同组织的预算控制支出；组织加部门级控制：按项目在不同的组织中各部门的预算控制支出。材料采购时，在采购发票未到前，对材料采购是否进行价格管控。YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.CBO项目主档－自定义项目主档定义项目的成本主组织：主组织是进行项目成本核算和计划的组织指定项目对应的成本分解结构：项目按该结构进行成本计划和核算在《项目主档》上指定项目所使用的成本分解结构，相同成本分解结构的项目可以进行成本比较在《项目主档》上指定项目对应的成本主组织，项目将在该组织内进行核算和计划；YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.CBO项目主档－项目计划与控制生成项目主档在项目计划与控制模块中定义项目主档时，指定项目组织、项目对应的成本分解结构；档案保存时自动生成CBO的项目主档；在《项目主档》上定义项目对应的成本主组织在《项目主档》上定义项目所使用的成本分解结构YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目预算价表为项目消耗材料定义预算价表预算价表用于项目作业估价、项目资源计划估价预算价表用于项目采购申请、采购订单、采购收货单的前端价格管控；12345项目成本管理概述项目预算基础设置项目成本计划－概算和预算项目成本管控报表分析34521概述项目资源计划收入收款计划项目概算项目预算YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本计划的主要内容资源计划：项目资源消耗的数量和时间安排，为项目支出估算、成本概预算编制提供依据；收入计划和收款计划：制定项目预计收入和收款的金额和时间节点，用于项目实际收款比较分析；项目概算：对项目成本进行预估，为项目快速报价、项目毛利分析和企业总体利润预估提供依据；项目预算：制定项目执行时的支出计划，为项目成本管控提供依据；变更管理：对发布或批复后的概预算的变更进行管理；资源计划项目概算变更管理项目预算收款计划收入计划YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目成本计划特性项目成本计划是项目成本管理的基础销售报价和项目成本预测项目方案评估择优概算约束预算保证利润实现通过概算预测企业总体盈利依据预算进行业务跟踪和管控项目预算执行分析和评价销售报价项目成本计划责任评估分期批复方案择优利润保持盈利预测变更管理业务管控34521概述项目资源计划收入收款计划项目概算项目预算YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目资源计划项目资源计划是概预算和项目报价的依据为项目的各种资源消耗制定一个时间和用量计划，从而确定项目执行过程中各时间点的预计支出状况，这就是项目资源计划；项目资源计划定义了项目各支出类型的材料消耗量、需求时间及定额价格，资源的消耗数量、需求时间段和定额价格；项目资源计划是避免项目失控的保证；是对项目计划的落实；是项目预算的依据；资源计划的来源历史资源计划手工维护项目计划与控制生成项目作业生成项目资源计划YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目资源计划的应用资源计划解决什么问题项目资源计划定义了项目各支出类型的材料消耗量、需求时间及定额价格，资源的消耗数量、需求时间段和定额价格。支持手工维护资源计划、通过“项目计划与控制”模块中的任务及资源明细自动生成资源计划、使用项目作业快速构建资源计划。项目资源计划主要用于项目报价、概预算的制定；以协助确定项目的支出评估和支出时间规划；快速报价通过项目资源计划进行价格估算，供项目报价参考；概算评估为不同的项目方案制定不同的概算初稿，以供评审参考；编制预算自下而上式编制预算，资源计划是预算分期的主要依据；132YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.快速构建项目资源计划－项目作业项目作业当企业各类项目反复用到某一任务，并且该任务有相同或相似的资源消耗（即有着相似的成本结构）时，可以将该任务抽象出来，作为一个项目作业；在企业以后提供该任务服务时，直接调用或类比调用。在企业以后提供该任务服务时，直接调用或类比调用，从而达到快速制定资源计划，评估项目概算、进行项目报价的作用；项目作业的定义主要意义在于：快速构建项目资源计划，以达到概预算制定的高效性、直观性的易用性，为快速报价提供工具；项目成本分解结构部件1部件2资源计划构件YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.快速构建项目资源计划－项目作业允许在同一个支出类型下定义多种不同的项目作业，分别消耗不同的资源；每支出类型可以定义多种项目作业每项目作业定义该作业的单位材料和资源消耗；YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.快速构建项目资源计划－项目作业项目作业涉及的材料及资源价格可以手工录入，也可以取价；材料价格来源于资源价表；资源价格来源于资源标准费率；材料和资源明细定义完成后，允许随时通过重新取价，从标准资源费率和预算价表中取资源价和材料价，形成作业消耗额如果资源或材料明细中的价格已经进行过手工修改，取价结果是否对其进行覆盖；YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目资源计划－手工编制按支出类型定义资源计划每支出类型可以定义用于不同目的的资源计划系统预置三个资源计划目的：项目概算、项目预算、成本估算；允许用户自定义新的目的；YonyouNetworkTechnologyCo.,Ltd.项目资源计划－手工编制手工编制项目资源计划定义材料