第五章 国际物流结算

第五章国际物流结算5.1出口汇付与托收5.2出口信用证付款5.3进口付汇汇付汇付（Remittance）的概念•又称汇款，指付款人（债务人）主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人（债权人）。•例如：进口商出口商银行国际货物买卖合同办理汇款支付款项汇付的一般流程Remitter汇款人（进口人）RemittingBank汇出行Payee收款人（出口人）PayingBank汇入行申请书进出口合同委托付款解付汇款汇付的种类信汇：汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。费用低廉，时间较长。电汇：汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给在另一个国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。可迅速收到汇款，且安全系数高，但费用较高。票汇：汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。票汇与信汇、电汇的区别在于票汇的汇入行无需通知收款人取款，而是由收款人持票登门取款；汇票经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人不能将收款权转让。汇付的种类Remitter汇款人（进口商）RemittingBank汇出行Payee收款人（出口商）PayingBank汇入行②电汇委托书①进出口合同③委托付款④解付汇款电汇（TelegraphicTransfer,T/T）⑤索偿汇付的种类Remitter汇款人（进口商）RemittingBank汇出行Payee收款人（出口商）PayingBank汇入行②信汇委托书①进出口合同③委托付款④解付汇款信汇（MailTransfer,M/T）⑤索偿汇付的种类Remitter汇款人（进口商）RemittingBank汇出行Payee收款人（出口商）PayingBank汇入行②票汇申请书①进出口合同④通知汇入行⑥解付汇款票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）④交付银行汇票⑤提示银行汇票③开即期汇票⑦索偿汇付在国际贸易中的使用方式货到付款（Paymentafterarrivalofthegoods)•出口方在没有收到货款以前，先交出单据或货物，然后由进口方主动汇付货款的方法。对进口商较为有利；出口商风险较大，在发货后能否按时顺利收回货款，完全取决于买方信用。•实际上是一种赊账业务（OpenAccount,OA）预付货款（Paymentinadvance）•进口商先将货款汇付给出口商，出口商收到货款后再发货的方式，如订货时汇付或交货前汇付货款。•预付货款只意味着进口方预先履行付款义务，并不等于货物的所有权在付款时转移。在出口方没有交出货运单据之前，货物的所有权仍然归其所有。因此，进口方要过早垫付资金，承担出口方延迟交货和不交货的风险。汇付的特点对交易双方风险大资金负担不平衡手续简便、费用少注意：汇出行和汇入行对不属于自身过失而造成的损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出行对汇入工作上的过失也不承担责任。合同中的汇付条款例：•“卖方应于X年X月X日前将全部货物运抵目的地，在到货后15天内，买方将全部货款用电汇（信汇/票汇）方式汇给卖方”。•“合同签署后30天内，买方应以电汇方式付给卖方合同价格10%的金额”托收的概念托收，银行托收（Collection）•《国际商会托收统一规则》（URC522）规定：托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款/承诺，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。•简言之，托收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。托收的概念基本做法：出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票（或不开汇票）连同商业单据，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过其在进口地的代理行或往来银行（代收行）向进口人收取货款。国际托收的流程Principal委托人（出口商）RemittingBank托收行Drawee付款人（进口商）CollectingBank代收行/提示行PresentingBank托收申请书交付单据交付货物取得货运单据委托收款传递单据提示付款交付单据支付货款转移货款支付货款进出口合同托收委托书约束委托人与托收行之间权利与义务的法律文件根据国际商会《托收统一规则》的规定，一切托收业务必须附有委托书，以便对办理托收的有关事项作出明确指示，并注明该托收按照《托收统一规则》办理。托收的种类光票托收跟单托收付款交单承兑交单即期付款交单远期付款交单托收的种类根据委托人签发的汇票是否附有票据•光票托收：委托人仅签发金融单据不附有商业票据的托收，即提交金融单据委托银行代为收款。在国际贸易中，光票托收用于收取货款的尾款、佣金、样品费以及其他贸易从属费用等小额款项•跟单托收：委托人签发的金融单据中附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。国际贸易中大多采取跟单托收。实务中，跟单托收所附单据主要有提单、保险单、装箱单等。跟单托收如以汇票作为收款凭证，则使用跟单汇票。托收的种类在跟单托收情况下，按照货物单据和货款的支付是否同时进行，即向进口人交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单付款交单：出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收•即期付款交单•出口人发货后开具即期汇票连同商业汇票，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据•远期付款交单出口人发货后开具远期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取商业单据承兑交单：出口人的交单以进口人的承兑为条件付款交单vs.承兑交单Principal委托人（出口商）RemittingBank托收行Drawee付款人（进口商）CollectingBank代收行/提示行PresentingBank④委托收款传递单据⑤付款提示⑥支付货款⑧转移货款⑨支付货款①进出口合同付款交单(D/P)：进口商支付货款为代收行交付单据的条件⑦交付单据③托收委托书②交付货物取得货运单据付款交单vs.承兑交单Principal委托人（出口商）RemittingBank托收行Drawee付款人（进口商）CollectingBank代收行/提示行PresentingBank④委托收款传递单据⑧付款提示⑨付款⑩转移货款支付货款①进出口合同承兑交单(D/A)：进口商承兑远期汇票为代收行交付单据的条件⑤承兑提示⑦交付单据③托收委托书②交付货物取得货运单据⑥承兑即期付款交单vs.远期付款交单Principal委托人（出口商）RemittingBank托收行Drawee付款人（进口商）CollectingBank代收行/提示行PresentingBank委托收款传递单据转移货款支付货款进出口合同即期付款交单（D/Patsight）：出口商开立即期汇票，要求进口商即期付款，从而交付单据。①付款提示②支付货款③交付单据托收委托书交付货物取得货运单据即期付款交单vs.远期付款交单Principal委托人（出口商）RemittingBank托收行Drawee付款人（进口商）CollectingBank代收行/提示行PresentingBank交付货物委托收款传递单据④支付货款⑤交付单据转移货款支付货款进出口合同远期付款交单（D/Paftersight）：出口商开立远期汇票，要求进口商承兑远期汇票，并于付款时交付单据。①承兑提示②承兑③付款提示托收委托书远期付款交单凭信托收据借单（D/P,T/R）Principal委托人（出口商）RemittingBank托收行Drawee付款人（进口商）CollectingBank代收行/提示行PresentingBank委托收款传递单据支付货款转移货款支付货款进出口合同承兑提示凭T/R交付单据承兑付款提示信托收据(TrustReceipt)：进口商的书面信用担保。托收委托书交付货物取得货运单据托收的特点商业信用：虽然是通过银行办理，但是银行只是按照卖方的指示办事，不承担付款的责任，不过问单据的真伪，如无特殊约定，对已经运到目的地的货物不负提货和看管的责任。卖方交货后，能否收回货款，完全取决于买方信用。对卖方：托收方式对卖方来讲，是先发货后收款，如果是远期托收，卖方还可能要在货到后才能收回全部货款，而卖方是否能够按时收回全部货款，取决于买方的商业信用，因此卖方要承担一定的信用风险。对买方：•托收对买方来说也有一定的货物与信用风险。由于付款交单强调了货物单据化的重要性，有可能在买方付款赎单提货后发现货物与合同不符，或者伪造单据骗取买方的钱财，从而使买方同样遭到钱货两空的危险。•买方可以得到卖方资金融通的便利，减少费用支出。托收风险的防范对进口商进行有效的资信管理；对贸易管理和外汇管制较严的国家慎用；对银行信用不确定的国家慎用；出口合同尽量用CIF或CIP，由出口人办理货运保险，必要时酌情投保出口信用险；若不采用CIF或CIP，则可酌情投保卖方利益险。加强应收款管理。合同中的托收条款例：即期付款交单“买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单”远期付款交单“买方对卖方开具的见票后45天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。”承兑交单“凭付款日为提单装船日后60天的汇票付款，承兑交单”案例讨论我某外贸公司向国外某客商出口一批货物，合同规定的装运期为2001年6月，D/P方式付款。合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。单证寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达目的港，且行情看好，但付款期限未到。为及时提货销售取得资金，买方经代收行同意，向代收行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又因其它债务关系倒闭无力付款。问，在这种情况下，责任由谁来承担？为什么？5.2出口信用证付款UCP500对信用证的定义信用证是银行以自身的信誉向卖方提供付款保证的一种凭证。它是指银行（开证行）应申请人（进口商）的要求和指示，或以自身名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，有条件地承诺付款的书面凭证。二、信用证的性质及特点1．开证行负第一性付款责任。信用证是一种银行信用，当单据相符时，开证行或保兑行应独立地履行其付款承诺。银行处于第一付款人的地位贸易合同某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？2、信用证是自足文件，具有独立性，不依附于贸易合同而存在。销售合同出口方进口方开证申请书进口商开证行信用证受益人（出口方）开证行契约关系受益人（出口商）开证申请人（进口商）开证行销售合同信用证开证申请书案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？[案情]国内某出口公司收到香港某银行所开立的不可撤销的跟单信用证，申请人为香港某进口公司。信用证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。销售合同则要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”。信用证与销售合同规定不符。受益人按信用证要求进行包装，并使得货物在规定的时间内抵达香港。但却遭到开证行拒付，理由是进口商发现货物包装与销售合同不符。试问开证行能否拒付，为什