土地开发整理项目估

土地开发整理项目估、预算管理国土资源部土地整理中心资金管理处土地开发整理项目估、预算管理第一章土地开发整理项目估、预算管理基础知识第二章土地开发整理项目估算编制基本要求第三章土地开发整理项目预算编制基本要求第一章土地开发整理项目估、预算管理基础知识第一节项目估、预算的基本概念及作用第二节土地开发整理项目估、预算的管理第三节土地开发整理项目预算组成和项目划分第四节土地开发整理项目预算标准研究第一节项目估、预算的基本概念及作用一、概念（一）项目资金管理流程估算预（概）算决（结）算可研规划设计竣工报告（二）土地开发整理项目估算：是土地开发整理项目投资决策阶段的可行性研究报告中对项目所需投资的计算，是根据项目规划方案和预算标准及经济指标相对客观地反映实现项目任务所预计需求的资金额度。（三）土地开发整理项目预算：就是按照客观规律要求，根据技术设计和预算标准及有关基础定额反映实现项目任务所需要的人、材、物的经济方案。项目预算是编制项目计划和确定项目资金的依据，是对项目设计进行技术经济分析的重要工具，也是部门预算的重要组成部分。第一节项目估、预算的基本概念及作用二、作用、意义和联系（一）项目估算是项目建设全过程的重要环节之一，也可以说是项目实施全过程工程造价管理的龙头，投资估算准确与否，对项目规划方案优化、减少和避免投资决策失误具有重要意义。（二）项目预算是根据规划设计确定的工程量编制的项目预算，是编制项目投资计划和预算草案、制定投标标底、实现项目实施任务的主要依据。（三）估算10~20%左右预算≥10%左右决算第二节土地开发整理项目估、预算管理土地开发整理项目资金管理是全过程管理。其前期管理的主要内容：一、项目估算管理：（一）编制、申报阶段：1、国土资厅发[2001]64号文《关于组织申报国家投资土地开发整理项目有关问题的通知》；2、国土资厅发[2002]68号文《关于进一步规范国家投资土地开发整理项目申报工作有关问题的通知》；3、国土资厅发[2003]96号文《关于2003年国家投资土地开发整理项目申报工作有关问题的通知》；（二）审查、入库阶段：1、合规性；2、合理性。第二节土地开发整理项目估、预算管理二、项目预算管理：现行管理程序：项目预算书编制上报国土资源部部组织预算审查下发修改意见修改后预算书上报部各省报两厅联合申报文（续新建）部组织预算复查并组织评审编制年度投资计划与预算草案报财政部财政部批复预算项目预算执行……（一）编制、上报阶段：1、国土资发[2000]282号文《土地开发整理项目资金管理暂行办法》；2、国土资财[2001]41号文《土地开发整理项目预算编制暂行办法》。3、财建[2001]330号文《新增建设用地土地有偿使用费财务管理暂行办法》；（二）审查、编制预算草案阶段：1、国土资发[2002]112号文《关于加强新增建设用地土地有偿使用费等专项支出项目预算和财务管理工作的通知》；2、土地开发整理项目预算审查要点。第三节土地开发整理项目预算组成和项目划分一、土地开发整理项目预算组成由资金来源和支出预算构成。（一）资金来源包括中央财政投入、其他投入；（二）支出预算组成由工程施工费、设备购置费和其他费用等构成。附图1预算组成前期工作费设备购置费项目入库审查及报批费项目可行性研究费土地清查、项目勘察费项目规划设计与预算编制费项目招标费工程监理费竣工验收费项目工程验收费项目决算的编制及决算的审计费整理后土地的重估与登记费基本农田重划与标志设定费工程施工费直接工程费计划利润税金间接费现场经费现场经费财务费企业管理费直接费人工费材料费施工机械使用费其他直接费冬雨季施工增加费施工辅助费业主管理费不可预见费拆迁补偿费第三节土地开发整理项目预算组成和项目划分二、土地开发整理项目划分（一）按工程内容可以划分为：土地平整工程、农田水利工程、田间道路工程和其他工程。（二）按预算科目可以划分为：单项工程、单位工程、分部工程和分项工程。附图2预算项目土地平整农田水利田间道路其他工程排灌工程排灌电气工程竖井工程喷滴灌工程田间排灌沟渠地下排灌工程管线敷设排灌系统的其他工程配套建筑物及构筑物喷灌工程滴灌工程配电设备及其他线路架设田间道生产路农田生态防护林挖土石方土石方运输支沟渠水土保持设施……填土石方平整土地第四节土地开发整理项目预算标准研究一、研究的目标通过研究，制订国家土地开发整理项目预算标准，建立起一套完整的土地开发整理项目预算标准管理体制，从而实现对国家投资土地开发整理项目从预算标准的制订、预算编制及审查、预算标准管理等一系列工作的标准化、规范化、制度化建设。二、研究的内容（一）制订国家土地开发整理项目预算标准；（二）指导地方开展省级土地开发整理项目预算标准的研究制订工作；（三）研究国家土地开发整理项目预算标准的管理体系。三、研究成果及进展情况（一）《国家土地开发整理项目亩均预算标准》（2000年已完成）（二）《土地开发整理项目预算定额标准》（预计2003年完成）（三）《土地开发整理项目预算标准》（预计2004年完成）第二章土地开发整理项目估算编制基本要求第一节项目估算编制的原则和依据第二节项目估算编制的特点和基本要求第三节项目估算的组成内容第四节项目估算编制的一般程序和方法第五节项目估算编制注意事项及审查第一节项目估算编制的原则和依据项目估算编制的依据主要是国家及有关部门的政策性文件、项目规划方案、预算标准和其他相关资料等。（一）国家及有关部门的政策性文件（部发[2001]64、[2002]68、[2003]96号文）（二）项目规划方案和项目初步设计方案（三）估算编制依据标准及有关经济指标（四）其他相关资料第二节项目估算编制的特点和基本要求（一）项目估算编制的特点1、具有较强的综合性；2、具有较强的时效性；（二）项目估算编制的基本要求1、估算的编报应符合国家相关规定的要求；2、估算的编制要坚持实事求是的原则；3、工程量的估算应尽量准确和符合实际需要；4、估算编制依据标准的选择及确定要合理；5、估算项目要不重不漏，数据计算需准确，勾稽关系应清楚。第三节项目估算的组成内容一、项目估算部分主要组成内容（一）估算的编制说明：包括依据、原则、主要建设工程内容和主要设备购置数量、拆迁补偿原因和规模、已有工程内容需完善情况及配套基础设施建设情况等；（二）项目资金来源或筹措情况：申请中央资金和其他投入、基础设施配套资金落实情况；（三）项目估算编制过程及计算书、汇总表；（四）项目投资经济效益评价初步分析；（五）其他需要补充说明的问题。第三节项目估算的组成内容二、项目估算费用的基本构成（一）工程施工费部分：按照土地平整、农田水利、田间道路、其他工程等四大单项工程分类，编制细化到单位或分部工程施工费程度；（二）设备购置费部分；（三）其他费用部分：1、拆迁补偿费（内容、范围、规模、标准）；2、前期工作费（5%）；3、竣工验收费（3%）；4、、业主管理费（2%）（四）不可预见费（3%）部分。第四节项目估算编制的一般程序和方法一、编制前的准备工作1、收集资料、分析整理编制依据；2、熟悉项目规划方案及其说明；3、了解预施工现场和施工组织设想。二、项目估算的编制1、确定工程项目；2、分类汇总计算工程量；3、编制项目单位或分部工程施工费估算；4、编制项目拆迁补偿费估算；5、编制项目主要设备购置费、其他费用等，汇总项目总估算；6、编制分年度估算；7、编写估算编制说明及其他相关内容。第五节项目估算编制注意事项及审查一、项目估算编制注意事项1、编制依据问题；2、土方工程量估算问题；3、国家投资建设范围问题；4、拆迁补偿规模及标准问题；5、已有工程内容与新建工程内容的衔接问题；6、估算编制深度问题；7、申报时间点、分年度（工程年度、预算年度）问题等；8、配套资金比例调整、补助项目配套资金落实问题。第五节项目估算编制注意事项及审查二、项目估算的审查1、内容齐全性审查；2、编制内容与规划方案及数据间勾稽关系审查；3、项目组成、费用构成结构及比例审查（5%、3%、2%、3%）；4、投资范围界定情况审查（土壤改良、沟渠、道路等）；5、资金筹措方案可行性审查（配套资金承诺函落实、提供情况）；6、工程量估算合理性核查；7、建设标准合理性核查；8、总估算与分年度估算资金安排合理性审查。第三章土地开发整理项目预算编制基本要求第一节项目预算的内涵第二节项目预算编制的原则和依据第三节项目预算编制的特点和基本要求第四节项目预算文件组成第五节项目预算编制的程序和方法第六节工程施工费预算编制第七节设备购置、其他费用和不可预见费预算编制第八节项目预算的汇总及其他工作第九节项目预算编制注意事项及审查要点第一节项目预算的内涵一、项目预算的概念土地开发整理项目预算就是按照客观规律要求，根据技术设计和预算标准及有关基础定额反映实现项目任务所需要的人、材、物的经济方案。项目预算是编制项目计划和确定项目资金的依据，是对项目设计进行技术经济分析的重要工具，也是部门预算的重要组成部分。二、项目预算的分类财政资金支持的项目主要由三类：基本建设项目支出预算/行政事业支出预算/其他支出项目预算土地开发整理项目预算属于其他项目第60类专项支出。三、项目预算编制土地开发整理项目预算，由项目承担单位负责组织有关机构或人员，根据项目规划设计的工程量和施工方法，按照《土地开发整理项目预算编制办法》的有关规定进行编制。第二节项目预算编制的原则和依据一、项目预算编制的原则（一）符合现行政策、法规、办法的原则（二）全面、合理、科学和准确的原则（三）实事求是、依据充分、公平合理的原则（四）体现土地开发整理特点的方法二、项目预算编制的依据（一）国家及有关部门的政策性文件（二）项目批准文件（项目入库通知等）（三）预算定额标准（四）其他相关资料第三节预算编制的特点和基本要求一、预算编制的特点土地开发整理项目预算的编制，具有以下特点：1、项目预算的编制具有较强的综合性。2、项目预算的编制具有复式预算的特点。3、项目预算编制具有较强的时限性。4、项目预算的编制具有滚动预算的特点。第三节预算编制的特点和基本要求二、土地开发整理项目预算编制的基本要求1、预算的编报符合国家法律法规和规定的要求；2、预算的编制要坚持以收定支和实事求是的原则；3、工程量的计算必须准确；4、预算标准的选择要合理；5、预算项目不重不漏，数据计算准确，勾稽关系清楚；6、预算文件要齐备；7、项目要进行科学的论证和合理的排序；8、项目预算编制要做到全程管理、追踪问效。第四节预算文件的组成一、预算文件的组成按《土地开发整理项目预算编制暂行办法》的规定，土地开发整理预算文件由文本文件、表格文件和附件组成。二、项目文本文件文本文件具体包括：封面、目录和编制说明。三、预算表格四、附件封面格式一、封面××××项目预算书（一号黑体字）项目承担单位：（三号宋体字）预算编制单位：（三号宋体字）编制日期：年月日（三号宋体字）二、扉页（签署页）××××项目预算书（二号黑体字）项目承担单位（公章）预算编制单位（公章）负责人：（签章）（三号宋体字）复核人：（签章）（三号宋体字）编制人：（签章）（三号宋体字）编制日期：年月日（三号宋体字）预算表格1、表1土地开发整理项目经费支出预算表2、表2总预算汇总表3、表3工程施工费预算表4、表3－1直接费预算表5、表3－1－1人工费预算表6、表3－1－2材料费预算表7、表3－1－3施工机械使用费预算表8、表3－2其他直接费预算表9、表3－3现场经费预算表10、表3－4间接费预算表11、表4设备购置费预算表12、表5－1前期工作费预算表13、表5－2竣工验收费预算表14、表5－3拆迁补偿费预算表15、表5－4业主管理费预算表16、表6不可预见费预算表17、表7项目季度分月用款计划表第五节项目预算编制的程序和方法一、编制前的准备工作1、收集各种依据和资料；2、