拟收购SPLAcquisitionCorp股权项目资产评估报告书

深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权项目资产评估报告书沃克森评报字[2014]第0002号沃克森（北京）国际资产评估有限公司二○一四年一月十日深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权项目资产评估报告书目录注册资产评估师声明.....................................................................................................1（摘要）..........................................................................................................................2资产评估报告.................................................................................................................4一、绪言..........................................................................................................................4二、委托方、被评估单位概况及其他评估报告使用者.......................................4三、评估目的.................................................................................................................9四、评估对象和范围....................................................................................................9五、价值类型及其定义..............................................................................................11六、评估基准日...........................................................................................................11七、评估依据...............................................................................................................11八、评估方法...............................................................................................................13九、评估程序实施过程及情况.................................................................................17十、评估假设...............................................................................................................17十一、评估结论...........................................................................................................20十二、特别事项说明..................................................................................................21十三、评估报告使用限制说明.................................................................................23十四、评估报告日......................................................................................................23评估报告签字盖章页..................................................................................................24评估报告附件...............................................................................................................25深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权项目资产评估报告书沃克森（北京）国际资产评估有限公司1注册资产评估师声明深圳市海普瑞药业股份有限公司：沃克森（北京）国际资产评估有限公司（以下简称“沃克森”或我公司）接受贵公司的委托，委派评估人员对SPLAcquisitionCorp.于评估基准日2013年9月30日的股东全部权益市场价值进行评估，针对本评估报告特作如下声明：一、注册资产评估师在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评估准则，恪守了独立、客观和公正的原则。根据注册资产评估师在执业过程中掌握的事实，在我们认知的最大能力范围内，评估报告陈述的事项是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债申报表、历史年度经营成果、盈利预测数据及相关法律权属资料由委托方、被评估单位提供；提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性及恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。三、注册资产评估师与评估报告中的评估对象无利益关系，与相关当事方无利益关系，对相关当事方不存在偏见。四、注册资产评估师及项目组成员已对评估报告中的评估对象进行抽查；我们已对评估对象的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象法律权属资料进行必要的查验，但我们对评估对象的法律权属不做任何形式的保证。五、注册资产评估师具备评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验。六、本报告中的分析、判断受评估报告中假设和限定条件的限制，评估结论仅在评估报告设定的评估假设和限制条件下成立。评估报告使用者应当充分关注评估报告中载明的特别事项说明、评估假设和限定条件及其对评估结论的影响。七、注册资产评估师对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见，是经济行为实现的参考依据，不应视为评估目的实现的价格保证，评估机构和注册资产评估师并不承担相关当事人决策的责任。本报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告载明的评估目的，仅在评估报告使用有效期限内使用，因使用不当造成的后果与评估机构和注册资产评估师无关。八、本报告未考虑评估对象及纳入本次评估范围的资产在评估目的实现时尚应承担的交易所产生的费用和税项等可能影响其价值的因素，也未对各类资产的评估增、减值额作任何纳税考虑；委托方在使用本报告时，应当仔细考虑税负问题并按照国家有关规定处理。九、本报告未考虑本次申报评估资产抵押、质押等任何限制因素对评估结论的影响。十、本次评估以评估基准日有效的价格标准为取价标准，评估报告使用者应当根据评估基准日后资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限，在资产实际作价时给予充分考虑，进行相应调整。深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权项目资产评估报告书沃克森（北京）国际资产评估有限公司2深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权项目资产评估报告书（摘要）沃克森评报字[2014]第0002号重要提示以下内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文一、绪言沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受深圳市海普瑞药业股份有限公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用收益法和市场法，按照必要的评估程序，对深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权行为涉及的SPLAcquisitionCorp.股东全部权益在2013年9月30日的市场价值进行了评估，现将资产评估情况报告如下：二、委托方及被评估单位委托方：深圳市海普瑞药业股份有限公司（证券交易代码：002399）被评估单位：SPLAcquisitionCorp.三、评估目的深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权，本次评估系为深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权的经济行为提供价值参考依据，本次经济行为已获得深圳市海普瑞药业股份有限公司董事会批准。四、评估对象和范围本次评估对象为SPLAcquisitionCorp.于评估基准日的股东全部权益市场价值。股东全部权益账面金额68,636.88万元，除AmericanCapital,Ltd.持有的SPLAcquisition深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权项目资产评估报告书沃克森（北京）国际资产评估有限公司3Corp.已质押给第三方外，股权持有单位已声明拟转让股权不存在其它的抵押、质押、冻结等权属瑕疵事项，并承诺该股权权属清晰、合法，不存在任何法律纠纷事项。具体评估范围为SPLAcquisitionCorp.于评估基准日的全部资产及负债，其中资产总额账面值162,338.24万元，负债总额账面值93,701.36万元，所有者权益账面值68,636.88万元。本次SPLAcquisitionCorp.于评估基准日申报的全部资产和负债账面数据，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具瑞华专审字[2014]第31120001号无保留意见审计报告。五、评估基准日本项目资产评估基准日为2013年9月30日。六、评估方法本次评估采用收益法和市场法。七、价值类型本次评估的价值类型为市场价值。八、评估结论此次评估主要采用市场法及收益法。注册资产评估师进行合理性分析后最终选取市场法的评估结论如下：采用市场法对SPLAcquisitionCorp.的股东全部权益价值评估值为121,860.89万元（大写金额为：壹拾贰亿壹仟捌佰陆拾万零捌仟玖佰元），评估值较账面净资产增值53,224.01万元，增值率77.54%。本评估报告仅供委托方深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权提供价值参考，不应当被视为是对被评估资产和本次评估对象可实现价格的保证。建议委托方和相关当事方在参考分析评估结论的基础上，结合收购股权时的资产状况和市场状况等因素，合理进行决策。报告使用者在使用本报告的评估结论时，请注意本报告正文中第十二项“特别事项说明”对评估结论的影响；并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。按照有关资产评估现行规定，本评估报告结论使用有效期一年，自评估基准日起计算。超过一年，需重新进行资产评估。[本页以下无正文]深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权项目资产评估报告书沃克森（北京）国际资产评估有限公司4深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPLAcquisitionCorp.股权项目资产评估报告书（正