第1章建设项目评估概述

建设项目评估北京建筑大学经管学院万冬君课程简介一、课程性质及在项目生命周期中的地位《建设项目评估》是工程管理、公共管理专业一门不可或缺的专业课程，主要针对工程项目前期管理这个环节，提高建设项目投资决策科学化、规范化和民主化水平，对政府、企事业单位投资经营和运作管理提供指导意义和促进作用。二、与该课程联系紧密的就业方向1、工程咨询服务行业编制项目建议书、项目可行性研究报告、项目评估报告2、与投资建设相关的各类型企业（与投资相关的部门）房地产公司投资部XXX投资产业集团（公司）3、银行或政府投资决策部门技术经济分析、项目评估三、与本课程内容相关的职业资格考试注册咨询工程师考试（投资）注册造价工程师考试注册监理工程师考试注册建造师考试（一级、二级）四、与本课程相关的参考书、工具1、建设项目评估/闫军印/机械工业出版社2、国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）用EXCEL辅助计算五、考核方式平时成绩*50%+期末成绩*50%平时成绩=考勤（40%）+作业（40%）+课堂表现（20%）本课程学习的主要内容建设项目评估概述项目建设必要性评估项目建设条件评估建设项目环境影响评估建设项目工艺技术方案评估建设项目投资估算与筹资方案评估建设项目财务效益评估建设项目国民经济效益评估建设项目风险和不确定性评估建设项目综合评估建设项目后评估第1章建设项目评估概述1.1项目发展周期与项目前期研究1.2建设项目可行性研究1.3建设项目评估本章要求了解建设项目的发展周期和项目前期研究的内容；熟悉建设项目可行性研究的内容、程序和要求；掌握建设项目评估的涵义、原则、程序和主要内容。1.1项目发展周期与项目前期研究1.1.1建设项目发展周期项目微观个体层面：一次性宏观整体层面：连续性（项目周期理论）建设项目发展周期一个建设项目从开始构想、施工建设、建成投产，直到最终报废所经过的时间（全寿命期）阶段划分投资前期、投资建设期、建成投产期1.1.2西方国家的项目前期研究三个时期投资前期、投资建设期、生产运营期九个阶段机会研究阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性研究阶段、评估与决策阶段、谈判与签订合同阶段、项目设计阶段、施工安装阶段、试运转、投产阶段(1)机会研究——投资鉴定或项目设想任务——研究和确定合理的投资方向、投资规模和投资结构，即为建设项目的投资方向和投资时机提出设想和筹划(1)机会研究——投资鉴定或项目设想任务内容一般机会研究地区研究部门研究资源研究(1)机会研究——投资鉴定或项目设想任务内容一般机会研究项目机会研究国家宏观经济规划、建设方针及投资政策某一部门或区域的现状、环境及条件某一特定产品需求潜力的预测产品进出口情况，替代进口能力及出口商品的国际竞争能力分析企业现有潜力及进行改扩建和发展多种经营的可能性完善建设布局，添补国家、产业门类、地区经济空白的可能性(2)初步可行性研究——预可行性研究任务——在投资机会研究已确定了大致的投资方向和投资时机的基础上，通过对投资项目的初步概算和经济效果评价，进一步判断投资机会研究的结论是否正确，判断是否有必要进行详细可行性研究(2)初步可行性研究——预可行性研究任务内容判定项目有无生命力和发展前景，有无必要进一步开展分析和研究工作分析和确定影响项目可行性的因素，决定是否需要进行市场供求预测、实验等判定现有资料、数据是否能足以证明项目设想和投资建议可行，并对投资者有较大的吸引力(3)详细可行性研究——最终可行性研究任务——通过一定方法对项目的技术可行性和经济可行性进行详细的论证分析内容深入研究各种可供选择的技术方案，推荐可行方案开展详细的经济评价提供项目的最终可行性标准和决策依据，提出结论性意见，编制最终可行性研究报告(4)评估与决策任务——在详细可行性研究的基础上，由有关投资决策者委托有关机构或专家对可行性研究报告的内容进行核实、确认与论证，对项目技术可行性和经济可行性做出客观评估并提出最终建议，最后由投资者做出最终投资决策作用项目评估的结论是投资者、决策机构、金融机构实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据研究阶段机会研究初步可行性研究详细可行性研究评估与决策研究性质项目设想项目初步选择项目拟定准备项目评估研究主体投资管理者投资者投资者受托人投资者受托人受托人投资管理者研究目的鉴别投资方向，寻求投资机会，提出项目投资建议对项目做出初步评价，并进行专题辅助研究，鉴定项目选择依据和标准，确定项目初步可行对项目进行深入的技术经济论证，重点对项目进行经济效益分析，提出结论性建议，确定项目投资的可行性和选择的依据标准对可行性研究报告进行评估和全面审核，判断项目可行性研究报告的可靠性和真实性，对项目做出最终决策表1-1可行性研究阶段划分、工作目标、内容深度与要求一览表研究阶段机会研究初步可行性研究详细可行性研究评估与决策研究作用编制项目建议书，为初步选择投资项目提供依据编制可行性研究报告，判定是否有必要进行下一步详细可行性研究，进一步判断项目可行性编制可行性研究报告，作出项目投资决策的基础和重要依据提出项目评估报告，判定项目取舍和选择最佳投资方案估算精度（%）±30±20±10±10研究费用占总投资的百分比（%）0.2~1.00.25~1.51.0~3.0需要时间/月1~34~68~12或更长（续表）1.1.3前苏联的项目前期研究主要工作技术经济论证技术设计与西方国家的区别可行性研究未能从市场分析研究出发技术经济论证计划经济色彩浓重，对市场变化反映比较迟钝，难以通过市场对项目的可行性作出及时、准确的判断技术经济论证是在长远发展规划和生产力布局规划的基础上进行，区别于西方国家经济效益为主的衡量标准1.1.4我国现阶段项目前期研究发展历程20世纪50年代：计划任务书→初步设计→技术设计→施工图20世纪60年代：设计任务书→扩大初步设计→施工图“文革”期间：边勘察、边设计、边生产，盲目建设20世纪80年代至今：逐渐形成了目前投资前期、投资建设期、建成投产期三个阶段、多环节的项目周期体系投资前期有关内容项目建议书可行性研究项目评估（1）项目建议书任务——由各工业部门、各级政府及有关单位，根据国家经济发展的长远规划和行业、地区规划，经济建设方针，技术经济政策和建设任务，结合资源情况、建设布局等条件，在调查、预测的基础上，向国家或上级主管部门提出的项目建议——跨行业的或对国计民生有重大影响的大型项目，由有关部门联合提出（1）项目建议书任务内容项目提出的理由和依据产品方案、拟建规模和建设地点的初步选择或设想资源情况、建设条件、协作关系投资估算与资金筹措设想项目建设进度安排对经济效益、社会效益的初步分析（2）可行性研究任务——项目建议书经主管部门认可后，进一步对项目的诸因素做出全面设计和详细估算，以确认项目的生命力（2）可行性研究任务内容市场分析：基础有关技术分析：资源情况、厂址选择、工艺方案选择和设备选型，未来工厂的组织设计、劳动定员和环境保护等建设项目的合理性：即经济效益分析，核心和重点，成果为可行性研究报告（3）项目评估任务检查和判断可行性研究报告的真实性和可靠性从评审角度提出项目是否可行的意见最后成果评估报告——同可行性研究报告一起送投资者或投资主管部门审批1.2建设项目可行性研究1.2.1项目可行性研究的概念和作用全称——建设项目可行性研究产生与发展20世纪30年代，美国开发田纳西河流域时采用二战后，尤其是近20年来，普遍采用联合国工业发展组织于1978年编写“工业可行性研究手册”和“项目评价准则”世界银行等国际性金融机构规定必须以贷款额的5%-10%作为可研费用1983年原国家计委下文明确规定，“把可行性研究作为建设前期工作一个重要技术经济论证阶段，纳入基本建设程序”。同年颁发“关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法”，明确了可行性研究的编制程序、内容和方法1987年9月原国家计委发布了“关于建设项目经济评价工作的暂行规定”、“建设项目经济评价方法”等，填补了我国在可行性研究中有关经济评价方面缺乏系统方法和国家统一标准的空白1993年4月原国家计委会同建设部重新颁布了修改后的“关于建设项目经济评价工作的若干规定”、“建设项目经济评价方法”、“建设项目经济评价参数”等，对建设项目经济评价的管理及经济评价的程序、内容、方法和指标等作了明确规定，发布了一些主要部门和行业的经济评价基本参数经过修正，目前为《建设项目经济评价方法与参数》（第三版），包括《关于建设项目经济评价工作的若干规定》、《建设项目经济评价方法》和《建设项目经济评价参数》三部分。2006年7月，国家发展改革委和建设部发文要求在投资项目的经济评价工作中使用1.2建设项目可行性研究1.2.1项目可行性研究的概念和作用（1）概念——广义：组织长期投资项目之前，必须进行的有关该项目投资必要性的全面考察与系统分析，以及有关该项目未来在技术、财务乃至国民经济等诸方面能否实现其投资目标的综合论证与科学评价——狭义：编制可行性研究报告阶段的有关工作（2）项目可行性研究的作用1）是确定建设项目的依据；2）是编制项目初步设计的依据；3）为筹措资金，特别是向银行贷款提供的依据；4）可作为建设单位与项目有关部门、单位以及国外厂商洽谈、签订合同和协议的依据；5）是申请建设执照的依据；6）可为下一阶段工作的开展指出方向；7）可为拟定项目采用的新技术、新设备研制计划提供依据；8）是编制国民经济计划的依据。1.2.2项目可行性研究的主要内容项目背景和历史项目背景：投资项目设想、项目背景研究项目历史：分析项目的发展情况1.2.2项目可行性研究的主要内容项目背景和历史市场需求与生产规模研究国内外市场的供需情况应用市场预测的各种数据，确定拟建项目的生产规模和产品方案分析产品未来的市场竞争能力和市场占有率分析产品打入国际市场的可能性和前景1.2.2项目可行性研究的主要内容项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况研究各种资源的需要量和供给量资源主要包括矿产资源、农业资源、各种原材料和燃料；水、电、气供应等1.2.2项目可行性研究的主要内容项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案建厂地区的选择要求接近原料产地或销售市场有数量足够、价格合理的燃料及动力有便利的交通运输条件和较好的基础设施条件厂址的选择要求具有良好的经济和自然条件，能满足合理需要，并留有发展余地符合远景规划和城市建设规划的要求1.2.2项目可行性研究的主要内容项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择工艺方案的选择设备的选型公用设施方案的选择建筑物与构筑物布置方案的选择1.2.2项目可行性研究的主要内容项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析预计项目“三废”（废气、废水、废渣）的种类、成分、数量及对环境影响的范围和程度治理方案的选择和回收利用情况项目对环境的要求及对环境影响的评价1.2.2项目可行性研究的主要内容项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析机构设置和劳动定员1.2.2项目可行性研究的主要内容项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析机构设置和劳动定员项目实施计划确定项目勘察设计、设备制造、施工安装、试生产所需的时间和进度要求选择项目实施计划方案1.2.2项目可行性研究的主要内容项目背景和历史市场需求与生产规模项目资源情况建厂条件和厂址方案项目技术方案选择项目环境影响分析机构设置和劳动定员项目实施计划项目经济评价财务评价从企业角度，用现行价格计算分析拟