第3章建设项目决策阶段工程造价的计价与控制

机械工业出版社《工程造价管理》第3章建设项目决策阶段工程造价的计价与控制3.1概述3.2建设项目可行性研究3.3建设项目投资估算机械工业出版社《工程造价管理》3.1概述3.1.1建设项目决策的含义•建设项目决策的概念•是选择和决定投资行动方案的过程•是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证•对不同建设方案进行技术经济比较及作出判断和决定的过程•建设项目决策与工程造价的关系•1)项目决策的正确性是工程造价合理性的前提•2)项目决策的内容是决定工程造价的基础•建设标准的确定、建设地点的选择、工艺的评选、设备的选用等，直接关系到工程造价的高低机械工业出版社《工程造价管理》3.1概述•3)造价高低、投资多少也影响项目决策•4)项目决策的深度影响投资估算的精确度•投资决策过程，是一个由浅入深、不断深化的过程•不同阶段决策的深度不同，投资估算的精确度也不同•投资机会及项目建议书阶段，投资估算的误差率在±30%左右•详细可行性研究阶段，投资估算误差率在±10%以内•只有加强项目决策的深度，采用科学的估算方法和可靠的数据资料，合理的计算投资估算，保证投资估算打足，才能保证其他阶段的造价被控制在合理范围机械工业出版社《工程造价管理》3.1概述3.1.2项目决策阶段影响工程造价的主要因素•1、项目建设规模每一个建设项目都存在着一个合理规模的选择问题，项目规模合理化的制约因素有：•市场因素•技术因素•环境因素•2、建设地区及建设地点（厂址）•建设地区选择是指在几个不同地区之间对拟建项目适宜配置在哪个区域范围的选择，要考虑以下因素：机械工业出版社《工程造价管理》3.1概述•要符合国发经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求•要根据项目的特点和需要，充分考虑原材料条件、能源条件、水源条件、各地区对项目需求及运输条件等•要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件•要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响•建设地区的选择要遵循以下两个基本原则：•靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则•工业项目适当聚集的原则•建设地点选择是指对项目具体坐落位置的选择，选择建设地点的要求主要有：机械工业出版社《工程造价管理》3.1概述•节约土地，少占耕地，项目的建设应尽可能节约土地，尽量把厂址放在荒地，劣地，山地和空地，尽可能不占或少占耕地，并力求节约用地•减少拆迁移民•尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段，土壤耐压力应满足拟建厂的要求，严防选在断层、溶岩、流沙层和有用矿床上，以及洪水淹没区，已采矿坑塌陷区，滑坡区•有利于厂区合理布置和安全运行。厂区土地面积与外形能满足厂房与各种构筑物的需要，并适合于按科学的工艺流程布置厂房与构筑物，满足生产安全要求，厂区地形力求平坦略有坡度•应尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方•应尽量减少对环境的污染机械工业出版社《工程造价管理》3.1概述•3、技术方案•选择技术方案时应遵循的基本原则包括：•先进适用•安全可靠•经济合理•技术方案选择的内容•生产方法选择：•工艺流程方案选择•4、设备方案•对于主要设备方案选择，应符合以下要求：•主要设备方案应与确定的建设规模、产品方案和技术相适应，并满足项目投产后生产或使用的要求机械工业出版社《工程造价管理》3.1概述•主要设备之间、主要设备与辅助设备之间、能力要相互匹配•设备质量可靠、性能成熟，保证生产和产品质量稳定•在保证设备性能前提下，力求经济合理•选择的设备应符合政府部门或专门机构发布的技术标准要求•在设备选用中，应注意处理好以下问题：•尽量选用国产设备•注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题•注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题•注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的要配套问题机械工业出版社《工程造价管理》3.2建设项目可行性研究3.2.1可行性研究的概念与作用•可行性研究的概念•是在投资决策前，通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、盈利能力等，从经济、技术、工程等方面进行深入细致的调查研究和分析比较，并对项目建成后可能取得的经济、社会、环境效益进行科学的预测和评价，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法•一项好的可行性研究，应该向投资者推荐技术经济最优的方案，使投资者明确项目具有多大财务获利能力，投资风险多大，是否值得投资建设；可使主管部门领导明确，从国家角度看该项目是否值得支持和批准；使银行和其他资金供给者明确，该项目能否按期或者提前偿还他们提供的资金机械工业出版社《工程造价管理》3.2建设项目可行性研究•可行研究的作用•作为建设项目投资决策的依据•作为编制设计文件的依据•作为向银行贷款的依据•作为建设项目与各协作单位签订合同和有关协议的依据•作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据•作为施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据•作为项目后评估的依据机械工业出版社《工程造价管理》3.2建设项目可行性研究3.2.2可行性研究的内容及编制•可行性研究的内容一般工业建设项目的可行性研究就包含以下几个方面的内容：•1)总论•项目背景•项目概况•问题与建议•2)市场预测•包括：产品市场供应预测、产品市场需求预测、产品目标市场分析、价格现状与预测、市场竞争力分析、市场风险机械工业出版社《工程造价管理》3.2建设项目可行性研究•3)资源条件评价•只有资源开发项目的可行性研究报告才包含此项•4)建设规模与产品方案•5)厂址选择•6)技术方案、设备方案和工程方案•7)主要原材料、燃料供应•8)总图布置、场内外运输与公用辅助工程•9)能源和资源节约措施•10)环境影响评价•11)劳动安全卫生与消防•12)组织机构与人力资源配置机械工业出版社《工程造价管理》3.2建设项目可行性研究•13)项目实施进度•14)投资估算•15)融资方案•包括资本金筹措、债务资金筹措和融资方案分析等方面的内容•16)项目的经济评价•17)社会评价•18)风险分析•19)研究结论与建议机械工业出版社《工程造价管理》3.2建设项目可行性研究建设项目可行性研究报告的内容可概括为三大部分•首先是市场研究工作，包括产品的市场调查和预测研究，这是项目可行性研究的前提和基础，其主要任务是要解决项目的“必要性”问题；•第二是技术研究，即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础，它要解决项目在技术上的“可行性”问题；•第三是效益研究，即对经济效益的分析和评价，这是项目可行性研究的核心部分，主要解决项目在经济上的“合理性”问题。机械工业出版社《工程造价管理》3.2建设项目可行性研究•可行性研究报告的编制•可行性研究报告的编制程序如下：•建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告，•项目业主，承办单位委托有资格的单位进行可行性研究•咨询或设计单位进行可行性研究工作，编制完整的可行性研究报告•可行性研究报告的编制依据•可行性研究报告的编制要求机械工业出版社《工程造价管理》3.2建设项目可行性研究3.2.3可行性研究报告的审批•政府对于投资项目的管理根据《国务院关于投资体制改革的决定》，政府对于投资项目的管理分为审批、核准和备案三种方式：•政府投资项目•继续实行审批制，其中采用直接投资和资本金注入方式的，继续审批项目建议书、可行性研究报告等。采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，不再审批项目建议书和可行性研究报告，只审批资金申请报告•不使用政府性资金建设的项目•一律不实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制机械工业出版社《工程造价管理》3.2建设项目可行性研究•对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，《政府核准的投资项目目录》•其他项目无论规模大小，均为备案制由此可知，凡企业不使用政府性资金投资建设的项目，政府实行核准制或备案制，其中企业投资建设实行核准的项目，仅需向政府提交项目申请报告，而无需报批项目建议书、可行性研究报告和开工报告；备案制无需提交项目申请报告，只要备案即可。因此，凡不使用政府性投资资金的项目，可行性研究报告无需经过任何部门审批。机械工业出版社《工程造价管理》3.2建设项目可行性研究•政府直接投资和资本金注入的项目审批•由国家发展和改革委员会审核国务院审批的项目•包括使用中央预算内投资、中央专项建设基金、中央统还国外贷款5亿元及以上的项目，以及使用中央预算内投资、中央专项建设基金、统借还国外贷款的总投资50亿元以上项目•国家发展和改革委员会审批地方政府投资的项目•国家发展和改革委员会对地方政府投资项目只需审批项目建议书，无需审批可行性研究报告•使用国外援助性资金的项目审批机械工业出版社《工程造价管理》3.3建设项目投资估算3.3.1项目投资估算的含义和作用•建设项目投资估算的概念•投资估算是指在项目投资决策阶段，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行预算测算和确定，它是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。•投资估算应参考相应工程造价管理部门发布的投资估算指标，依据工程所在地市场价格水平合理确定。•投资估算应委托有相应工程造价咨询资质的单位编制。•建设投资估算的作用机械工业出版社《工程造价管理》3.3建设项目投资估算•项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用•项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件•项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内•项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款•项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据机械工业出版社《工程造价管理》3.3建设项目投资估算3.3.2投资估算的阶段划分与精度要求•国外项目投资估算的阶段划分与精度要求•第一阶段：项目的投资设想时期•第二阶段：项目的投资机会研究时期•第三阶段：项目的初步可行性研究时期•第四阶段：项目的详细可行性研究时期•第五阶段：项目的工程设计阶段•我国项目投资估算的阶段划分与精度要求•项目规划阶段的投资估算•编制建设项目的建设规划，粗略地估算建设项目所需要的投资额，其对投资估算精度的要求为允许误差大于±30%机械工业出版社《工程造价管理》3.3建设项目投资估算•项目建议书阶段的投资估算•按项目建议书中的产品方案、项目建设规模、产品主要生产工艺、企业车间组成、初选项建厂地点等，估算建设项目所需要的投资额。其对投资估算精度的要求为误差控制在±30%以内•初步可行性研究阶段的投资估算•是在掌握了更详细、更深入的资料的条件下，估算建设项目所需要的投资额。其对投资估算精度的要求为误差控制在±20%以内•详细可行性研究阶段的投资估算•这个阶段的投资估算经审查批准之后，便是工程设计任务书中规定的项目投资限额，并可据此列入项目年度基本建设计划，其对投资估算精度的要求为误差控制在±10%以内机械工业出版社《工程造价管理》3.3建设项目投资估算3.3.3投资估算的内容•投资估算文件的组成一般由封面、签署页、编制说明、投资估算分析、总投资估算表、单项工程估算表、主要技术经济指标等内容组成•投资估算的费用构成建设项目投资的估算包括建设投资、建设期利息和流动资金估算机械工业出版社《工程造价管理》3.3建设项目投资估算3.3.4建设项目投资估算的依据、要求及步骤•投资估算依据•国家、行业和地方政府的有关规定•工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单•行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定额、综合单价、价格指数和有关造价文件等•类似工程的各种技术经济指标和参数•工程所在地的同期的人工、材料、机械市场价格，建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关