第九章项目投资估算

HKCInvestmentProjectAppraisal第九章项目投资估算2019年9月6日1HKCInvestmentProjectAppraisal第九章项目投资估算投资估算的依据和要求项目总资金及其构成建设投资估算流动资金的估算项目总资金与资金使用计划的分析2019年9月6日2HKCInvestmentProjectAppraisal十五、投资估算（一）投资估算依据（二）建设投资估算–1．建筑工程费–2．设备及工器具购置费–3．安装工程费–4．工程建设其他费用–5．基本预备费–6．涨价预备费–7．建设期利息（三）流动资金估算（四）投资估算表–1．项目投入总资金估算汇总表–2．单项工程投资估算表–3．分年投资计划表–4．流动资金估算表2019年9月6日3HKCInvestmentProjectAppraisal第9章投资估算与资金筹措9.1项目总投资估算–9.1.1固定资产投资总额–9.1.2流动资金估算9.2资金筹措–9.2.1资金来源–9.2.2项目筹资方案9.3投资使用计划–9.3.1投资使用计划–9.3.2借款偿还计划2019年9月6日4HKCInvestmentProjectAppraisal第一节投资估算的依据和要求依据–设计文件、项目建议书、可研报告、批文–工程造价手册–投资估算办法、估算指标和定额（概预算指标、估算指标）–设备出厂价、报价–材料价格、工民建造价指标、征用价格–建安费用定额–其他建设费用计算办法、费用标准–投资项目单位工程的建设内容和工程量–资金来源及建设期–其他文件、合同、协议书等2019年9月6日5HKCInvestmentProjectAppraisal二、投资估算的要求工程内容和费用构成齐全、计算合理。不漏、不重具体工程标准或指标不合，需要调整投资估算能够满足估算、概算、施工图预算和项目管理要求2019年9月6日6HKCInvestmentProjectAppraisal第二节项目总资金及其构成定义–建设前期准备工作——项目投产运营期间的全部投资费用–所有固定资产投资+无形资产投资+流动资金–两部分：建设资金+流动资金2019年9月6日7HKCInvestmentProjectAppraisal2019年9月6日8HKCInvestmentProjectAppraisal一、固定资产使用期一年以上的、单位价值在一定限额以上的、为了生产、服务等经营活动所持有的、在使用过程中保持原有实物形态的资产。2019年9月6日9HKCInvestmentProjectAppraisal二、无形资产企业长期拥有或控制而无实物形态的资产。包括专利权、著作权、商标权、土地使用权、非专利技术、特许权、商誉等。2019年9月6日10HKCInvestmentProjectAppraisal三、其他资产递延资产，除了流动资产、长期投资、固定资产和无形资产以外的其他资产，不计入工程成本，但分期摊销的其他费用，包括开办费、临时设施、及经营租赁方式租入的固定资产改良工程支出、推销期在一年以上的固定资产修理支出及其他待摊费用等。2019年9月6日11HKCInvestmentProjectAppraisal四、流动资产在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产。含货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等。2019年9月6日12HKCInvestmentProjectAppraisal第三节建设投资估算建设投资构成及分类–四方面：工程费用、其他费用、预备费、建设期利息–七部分：建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息2019年9月6日13HKCInvestmentProjectAppraisal2019年9月6日14HKCInvestmentProjectAppraisal工程费用功能–直接形成固定资产作用范围–生产工程项目–辅助生产工程项目–公用工程项目–服务性工程项目–福利设施工程项目–厂外工程项目包括–建筑工程费–设备及工器具购置费–安装工程费2019年9月6日15HKCInvestmentProjectAppraisal工程建设其他费用工程筹建到竣工验收的建设期间除了支付的工程费用外的其他费用包括–土地使用费–建设单位管理费–可行性研究费–勘察设计费–研究试验费–环评费–劳动卫生安全评价费–工程保险费–引进技术和设备费用（考察、技术费等）–联合试运转费–绿化费、生产准备费、办公家具购置费等2019年9月6日16HKCInvestmentProjectAppraisal预备费基本预备费–工程建设不可预见费，可研中不可预料的支出，如工程量增加、自然灾害风险费用涨价预备费–材料涨价–人工–设备–施工机械等费用增加2019年9月6日17HKCInvestmentProjectAppraisal建设期借款利息财务费用包括–投资借款的利息–手续费–承诺费–管理费等。2019年9月6日18HKCInvestmentProjectAppraisal二、建设投资估算可研阶段–概预算方法初步可研、项目建议书阶段–参照估算2019年9月6日19HKCInvestmentProjectAppraisal（一）详细估算法（概预算法）步骤–单位工程概预算：建设费、设备及工器具购置费、安装工程费–汇总单位工程费用，估算其他费用和预备费–估算涨价预备费和利息费–汇总2019年9月6日20HKCInvestmentProjectAppraisal2019年9月6日21HKCInvestmentProjectAppraisal1、建设工程费估算概预算项目–平整场地、水文地质勘察费用–建筑物、构筑物建设费用–路桥、管线、绿地施工费用2019年9月6日22HKCInvestmentProjectAppraisal建筑工程费概预算方法（1）单位建筑工程投资估算法——指标股算法–单位建筑工程量投资*建筑工程总量–工程量投资计量单位：元/（平米、米、立方米）–适用：工民建等（2）单位实物工程量投资估算法–单位实物工程量投资*建筑工程总量–适用：土石方（3）概算指标投资估算法–单位工程概算指标*单位工程量*修正系数2019年9月6日23HKCInvestmentProjectAppraisal2、设备及工器具购置费估算概预算项目–设备购置费–工器具购置费–生产家具购置费–现场制作设备费国内设备购置费估算–设备购置费=设备原价（进口到岸价）+设备运杂费–设备运杂费=设备原价*设备运杂费率–工器具及生产家具购置费=设备购置费*工器具及生产家具定额费率2019年9月6日24HKCInvestmentProjectAppraisal2019年9月6日25HKCInvestmentProjectAppraisal2019年9月6日26序号内容比例％1干勤人员工资及工资附加费45.862职工教育经费、共青团经费3.163办公费2.44差旅交通费1.655固定资产折旧、修理费5.646工具、用具摊销费0.397劳动保护费1.268财务费用2.879业务招待费0.7410劳动保险费1.8211税金1.7212社会保障等费用29.1613其他4.3314合计100注：本表仅供施工企业内部核算参考。HKCInvestmentProjectAppraisal2019年9月6日27HKCInvestmentProjectAppraisal进口设备购置费估算购置费–进口设备货价+进口设备从属费用+国内运杂费–货价=FOB*人民币外汇牌价–进口设备到岸价CIF•离岸价（FOB）+国外运费+国外运输保险费–国内运杂费•设备运杂费=设备原价*设备运杂费率–进口从属费用•国外运费•国外运输保险费•银行财务费•外贸手续费•进口关税•增值税•消费税•海关监管手续费2019年9月6日28HKCInvestmentProjectAppraisal国外运费–离岸价×运费率–运量×单位运价国外运输保险费–（离岸价+国外运费）×国外保险费率进口关税–到岸价（CIF）×人民币外汇牌价×进口关税率消费税额–(到岸价(CIF)＋关税)÷(1-消费税税率)×消费税税率应税品数量*消费税单位税额进口产品增值税额–组成计税价格×增值税率–（到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消费税）×增值税率外贸手续费–进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率1.5%银行财务费–离岸价（FOB价）×人民币外汇牌价×银行财务费率0.4%-0.5%海关监管手续费–到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率0.3%2019年9月6日29HKCInvestmentProjectAppraisal2019年9月6日30HKCInvestmentProjectAppraisal3、安装工程费估算包含–主要生产、辅助生产、公用工程等单项工程的需要安装的所有设备的安装费用–与设备连接的台、梯、栏装设费用–附属管线及设施敷设费用–附属材料费、工费–联机空试运转调试费2019年9月6日31HKCInvestmentProjectAppraisal估算方法设备价值百分之发–设备原价*安装费率2019年9月6日32HKCInvestmentProjectAppraisal估算方法综合吨位指标法–设备吨重*每吨设备安装费指标（元/吨）台套概算指标法建筑面积概算指标法–安装工程实物量*安装费用率2019年9月6日33HKCInvestmentProjectAppraisal2019年9月6日34HKCInvestmentProjectAppraisal4.工程建设其他费用估算计算：–土地使用费–劳动卫生安全评价费–工程保险费–引进技术和设备费用（考察、技术费等）–联合试运转费–绿化费、生产准备费、办公家具购置费等–环评费2019年9月6日35HKCInvestmentProjectAppraisal4.工程建设其他费用估算土地使用费建设单位管理费可行性研究费勘察设计费研究试验费环评费劳动卫生安全评价费工程保险费引进技术和设备费用（考察、技术费等）联合试运转费绿化费生产准备费办公家具购置费等2019年9月6日36项目总费用*费率直接金额HKCInvestmentProjectAppraisal环评费2019年9月6日37估算投资额(亿元)咨询服务项目0.3以下0.3—22—1010—5050—100100以上编制环境影响报告书(含大纲)5—66—1515—3635—7575—100100编制环境影响报告表1—22—44—77以上评估环境影响报告书(含大纲)0.8—1.51.5—33—77—99—1313以上评估环境影响报告表0.5—0.80.8—1.51.5—22以上HKCInvestmentProjectAppraisal2019年9月6日38HKCInvestmentProjectAppraisal5、基本预备费估算2019年9月6日39设计及施工中可能增加的费用。估算–基本预备费=（建筑安装工程费+设备及工器具购置费+工程建设其他费用）*基本预备费率8-15%HKCInvestmentProjectAppraisal静态投资估算额建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用基本预备费2019年9月6日40HKCInvestmentProjectAppraisal6、涨价预备费估算PC=例：P1862019年9月6日41HKCInvestmentProjectAppraisal7、建设期借款利息估算利息–=（年初借款本息累计+当年借款额/2）*年利率–（修改书上公式）2019年9月6日42HKCInvestmentProjectAppraisal2019年9月6日43HKCInvestmentProjectAppraisal（二）简单估算法（匡算法）1、单位生产能力估算法–类比估算：拟建静态投